修文县文体广电旅游局2020年度预算执行和其他财政收支等情况审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》的规定，修文县审计局派出审计组，自2021年1月26日至2021年3月22日，对修文县文体广电旅游局（以下简称县文旅局）2020年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

县文旅局是县政府工作部门，属县级一级预算单位，部门预算由局本级的预算组成，无二级预算单位。

二、审计（调查）评价意见

审计结果表明，县文旅局财务核算执行政府会计制度；使用县财政局统一规范的“修文县财务服务平台”进行核算，“固定资产管理系统”对固定资产进行管理；按照《修文县财政局关于编制2020年年初预算的通知》编制2020年年初预算；2020年度执行中央、省、市各项政策措施到位，各项任务按期、按进度完成、推动和落实。

三、审计发现的主要问题

（一）部分项目预算执行进度缓慢、预算执行率低。

（二）部分上专资金指标支出不规范。

（三）公务用车支出、管理不规范。

（四）未按合同约定收取履约保证金。

（五）未及时缴纳应交个人所得税。

（六）往来款项长期挂账未清理。

（七）账务调整无依据。

（八）收取体育馆租户水电费未冲减体育馆水电费支出。

（九）职工就餐费未及时收取，就餐费收取后未及时冲减职工食堂开支。

（十）增加的固定资产未记入“固定资产”账。

（十一）未收取晟融公司水电费。

（十二）未按规定将在往来科目核算的两年以上存量资金176,582.15元上缴财政。

（十三）账务处理不正确。

（十四）罚没收入未及时核算、入库。

（十五）罚没物资未按规定处理。

四、审计（调查）处理意见及建议

县文旅局应严格执行《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国招标投标法》《中华人民共和国合同法》《政府会计制度》《修文县机要通信和应急车辆使用管理试行办法》等财经纪律；建立健全完善的内部控制管理制度，严格按照制度进行财务管理、资产管理、业务管理，充分发挥内部监督作用，确保财政资金使用规范和有效。

五、被审计（调查）单位的整改情况。

县文旅局自收到审计报告之日起60日内，将整改情况书面报告修文县审计局。