修文县2025年全县和县本级财政决算（草案）报告

根据《中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法》及《中华人民共和国预算法》有关要求，受修文县人民政府委托，现将修文县2025年全县和县本级财政决算（草案）报告提请审议。

一、2025年财政决算情况

2025年，我局在县委、县政府的正确领导和上级财政部门的精心指导下，紧紧围绕全县经济社会发展大局，牢固树立“大财政”理念，聚焦主责主业，强化财政管理，优化资源配置，防范化解风险，扎实推进各项财政工作取得成效，为全县各项事业平稳有序发展提供坚实财政保障。

（一）一般公共预算收支决算

1.全县一般公共预算收支决算情况

全县一般公共预算收入决算数为84760万元，比上年增收3404万元，为预算数的101.15%，同比增长4.18%，其中：税收收入完成59369万元，同比增长6.33%，非税收入完成25391万元，同比下降0.51%，非税收入占一般公共预算收入的比重为29.96%。全县一般公共预算支出决算数为271151万元，同比增长3.08%。

2.县本级一般公共预算收支决算情况

2025年县本级一般公共预算收入决算数为83061万元，为调整预算数82426万元的100.77%，同比增长3.79%。加上上级补助收入169325万元，一般债务转贷收入10631万元（其中地方政府一般债券转贷收入9547万元，向国际组织借款转贷收入1084万元），调入资金1466万元（从政府性基金预算调入一般公共预算1412万元，从国有资本经营预算调入一般公共预算54万元），上年结余收入23165万元，动用预算稳定调节基金56833万元，收入合计344481万元。一般公共预算支出决算数为254964万元，加上一般债务还本支出4956万元，再融资一般债券转贷收入安排的支出9547万元，对乡镇的补助支出12054万元，上解支出11933万元，支出合计293454万元。收支结余51027万元，其中：补充预算稳定调节基金28938万元，结转下年支出22089万元，全年财政收支平衡。

在县十七届人民代表大会第六次会议上向人大汇报2025年预算执行情况时，一是全县一般公共预算收入完成84760万元，其中税收收入完成59368万元，非税收入完成25391万元，因取数进舍位原因调整为税收收入完成59369万元，非税收入完成25391万元。二是债务还本支出为5097万元，后根据省财政厅关于2025年债务还本付息列支数据要求，不能包含偿还2024年外债本金141万元，减少支出141万元，实际债务还本支出为4956万元（其中2025年偿还外债本金1274万元，2024年再融资一般债券资金置换隐债本金3682万元），县本级补充预算稳定调节基金从28797万元调整为28938万元。

（二）政府性基金预算收支决算情况

2025年政府性基金预算收入决算数为255475万元，为调整预算数270000万元的94.62%，同比增长6.41%。加上上级补助收入7721万元，债务转贷收入159345万元（其中新增专项债收入20094万元，再融资专项债券收入135251万元），上年结余收入15126万元，收入合计437667万元。政府性基金预算支出决算数为289282万元（其中县级支出254337万元，新增专项债支出20094万元，上级转移支付支出14851万元），债务还本支出140284万元，调出资金1412万元，支出合计430978万元。收支结余6689万元全部结转下年支出（其中：上级补助结转结余资金6424万元，污水处理费收入265万元结转下年），收支平衡。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

2025年县级国有资本经营收入决算数为54万元，上级转移支付资金14万元，上年结余收入15万元，收入合计83万元。国有资本经营预算上年结转支出1万元，收支结余82万元，其中调出资金54万元，结转下年支出28万元（均为上级转移支付资金），收支平衡。

（四）社会保险基金预算收支决算情况

2025年我县机关事业单位养老保险基金收入决算数共计20635万元，其中：保费收入15794万元、利息收入3万元、财政补贴收入4615万元、基金转移收入223万元；社会保险基金支出决算数共计20729万元，其中：社会保险待遇支出20699万元、转移支出13万元、其他支出17万元。本年基金收支结余-94万元，上年基金结余1416万元，年终滚存结余1322万元。

根据筑人社通〔2022〕48号文件精神，自2022年7月起，城乡居民基本养老保险基金预算和决算由市级编制。

二、其他事项决算情况

（一）预备费、工资预留、预算稳定调节基金使用情况

2025年预算调整后预备费预算为1829万元，动用1825万元。工资预留预算调整后为500万元，安排485万元。2025年预备费、工资预留主要用于丧葬补助金和抚恤金、职业年金支出、退休人员一次性补贴、追加人员经费及遗属生活补助、处置突发事件、急需必须支付项目等方面。

2025年全县预算稳定调节基金期初数为60813万元，动用预算稳定调节基金58946万元，补充预算稳定调节基金29060万元，年终结余30927万元。

（二）“三公”经费支出情况

2025年“三公”经费预算数为646万元，支出决算为616万元，为预算数的95.36%，其中：公务用车购置预算数为16万元，决算数为16万元，为预算数的100%；公务用车运行维护费预算数为620万元，决算数为596万元，为预算数的96.13%；公务接待费预算数为10万元，决算数为4万元，为预算数的40%。

（三）以前年度及本年结转结余资金使用情况

2025年一般公共预算上年结余收入19243万元，全年支出8786万元。2025年结转下年支出22089万元，其中本级结转2455万元，上级转移支付结转18550万元，世行贷款结转1084万元。

三、财政收支决算总量与结构主要情况

（一）决算收入情况

2025年全县一般公共预算收入84760万元，其中，税收收入59369万元，同比增长6.33%；非税收入25391万元，比上年同比下降0.51%。非税收入占比为29.96%。

税收收入方面：企业所得税同比下降44.56%，主要原因是贵州轮胎股份有限公司及贵州贵酒股份有限公司减收较大；个人所得税同比下降18.27%，主要原因是股利分红缴纳个人所得税减少；资源税同比增长62.10%，主要原因是水资源费改税的增加；城市维护建设税同比下降10.18%，主要原因是贵酒消费税同比减少2551万元导致城建税下降；房产税同比增长119.22%，主要原因是平台公司清理房产税入库；城镇土地使用税同比增长22.48%，主要原因是加强合规管理查补税款增加；土地增值税同比下降16.28%，主要原因是2025年土地增值税清算减少；车船税同比增长24.14%，主要原因是加强对保险企业合规管理查补税款增加；耕地占用税同比下降22.94%，主要原因是2024年广东省能源集团贵阳抽水蓄能发电有限公司因临时占耕缴纳耕地占用税1830万元。契税同比下降32.41%，主要原因是大额契税同比减少。

非税收入方面：专项收入同比下降28.01%，主要原因一是贵酒消费税同比减少2551万元，导致教育费附加减少；二是2024年清理行政事业单位欠缴残疾人就业保障金；罚没收入同比下降68.15%，主要原因为公安局办理的网络赌博案件于2025年1月结束。国有资源有偿使用收入同比下降45.46%，主要原因为2024年资产资源盘活3058万元，属于一次性收入；捐赠收入同比增长1366.67%，主要原因是2024年捐赠收入退库3万元；其他收入同比增长179244.26%，主要原因是2025年盘活存量资金增加收入。

（二）转移支付收支决算情况

2025年，我县共收到上级一般公共预算转移支付收入决算数为169325万元，其中：财力性转移支付收入决算数为100387万元，具有专项用途的转移支付收入决算数为68938万元。上级一般公共预算转移支付支出决算数为49185万元。

2025年，我县共收到政府性基金转移支付收入决算数为7721万元，支出决算数为5492万元，结转下年支出2229万元。

（三）支出决算总量与结构情况

2025年各类别支出执行数总量及结构与预算基本一致，具体各类支出完成情况见附表。支出总量和结构情况符合《中华人民共和国预算法》和相关法规的要求。全县一般公共预算支出271151万元，其中民生投入210206万元，为一般公共预算支出的77.52%（其中公共安全支出13687万元，教育支出66577万元，文化旅游体育与传媒支出1911万元，社会保障和就业支出54220万元，卫生健康支出27828万元，节能环保支出1226万元，农林水支出32822万元，住房保障支出11935万元）。支出预算按照“保基本民生、保工资、保运转”，保债务兼顾重点项目的顺序安排，各项支出按预算管理相关规定有序拨付，财政资金安全有效运行。

四、重点工作落实情况

（一）从严征管广聚资金，稳妥调度保障财势

2025年努力挖潜增收，涵养税源，强化财税联动、税收风险管控、欠税清缴及非税征管，紧盯支柱税源，发挥税收大数据作用，搭建财源建设税收分析平台，采集13家单位31项236万条数据，围绕五大行业开展税收预警分析，督促执收单位履职，确保收入应收尽收、及时入库。2025年我们紧盯上级政策投向，主动汇报对接、精准项目申报，积极争取上级专项资金共计49928万元，全力拓宽资金筹措渠道，一定程度缓解我县资金压力。

（二）兜牢三保支出底线，从严落实过紧日子

2025年我县“三保”支出194603万元，占一般公共预算支出的71.77%。其中“保基本民生”支出35619万元，“保工资”支出154080万元，“保运转”支出4904万元。全年安排重度残疾人护理补贴、特困人员救助供养、优抚对象抚恤和生活补助经费共计5940万元，全面兜牢特殊困难群体基本生活底线，通过常态化发放补贴补助，有效缓解重度残疾人照护压力，切实保障特困人员衣食住行、医疗照料等基本需求，稳步提升优抚对象生活保障水平，让特殊困难群众、优抚对象真切感受到政策温度与民生关怀，持续巩固民生兜底保障成效，维护社会和谐稳定。

同时将厉行过紧日子作为预算编制的首要原则，做到重大刚需足额保障、琐碎开支从严管控，将财政资金倾斜于民生保障、发展攻坚领域，压降一般性支出，严控非重点、非刚性项目开支，充分发挥财政资金效益。2025年一般公共预算单位申报预算数274905万元，按照过紧日子要求压减不必要开支后纳入预算197499万元，压减率28.16%。

（三）深耕预算绩效管理，提质财政资金效能

2025年我们严格执行零基预算，合理安排县级财政资金，提升预算编制准确性，紧扣“花钱必问效，无效必问责”的绩效理念，推动绩效管理深度融入预算编制、执行、监督各个环节，着力提升财政资金配置效率和使用效益。2025年完成部门整体绩效目标及700余个项目绩效目标审核并批复，实现绩效管理全覆盖，2025年实施11个重点项目和6个部门整体绩效评价，规范财政资金管理，不断推动绩效管理向纵深发展、向实质突破，明确预算单位作为绩效管理的第一责任主体，将履职效果与资金使用效益直接挂钩，作为以后年度申报预算的重要依据，切实提升财政资金使用效益。

（四）稳妥化解债务风险，遏制债务率上行

一是债务本息足额纳入预算，恪守过紧日子准则，从严预算管控，积极组织财政收入，全力抓实抓细收入工作，确保债务本息按时偿还；围绕专项债券“借、用、管、还”全生命周期管理要求，做好新增债券管理；编制年度债务风险化解实施方案，强化政府债务管理，多措并举化解隐性债务风险，坚决防范债务违约问题发生，守牢风险底线。二是全年化解政府债务25292万元。三是向上争取置换债券资金129622万元。

（五）严守财经纪律红线，提质财会监督实效

一是财政监督管理常态化，完成5个预算单位会计信息质量检查、完成31个代理记账机构年审、完成政府购买服务专项监督检查等常态化监督工作。二是专项整治工作深入开展，对乡村振兴资金使用监管等4个领域进行集中整治，发现问题并清缴追回资金，移交相关问题线索。三是内控制度不断完善，财政局内部制定多项内控制度，规范工作流程，防范廉政风险，完成全县一级预算单位内控制度审核工作。

（六）抓实国有资产管控，深化国企改革攻坚

一是国有资产管理不断加强。完成2024年度行政事业单位资产及国企财务报表上报，起草国有资产管理综合报告；审核资产处置77条，涉及28个单位，处置原值2319.55万元，收入271.83万元。二是经营性资产盘活成效显著。公开招租收入51.51万元，出让门面收入133.38万元；“三资”盘活省厅口径完成13.87亿元（完成率241.64%，全市第1），“全口径”完成20.93亿元。三是国企改革稳步推进。制定《修文县国有企业改革转型工作方案》，完成减总量26户、减层级2户、减人员95人的年度目标，制定多项国企管理办法并上线国资监管平台审核企业支付单据1884条。

五、部门决算主要情况

从县级部门决算填报汇总情况来看，2025年年初财政拨款结余资金为18342万元，县级部门财政拨款（包含一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算拨款，下同）收入决算数为527676万元，比上年增加38920万元，同比上升7.96%。县级部门决算财政拨款支出决算527722万元，比上年增加38935万元，同比上升7.96%，其中资本性支出决算数合计106519万元。2025年终财政拨款结余资金为17982万元。

2025年，因单位撤销合并等原因，纳入县级部门决算填报范围的独立核算机构数147个，较上年减少13个。

六、关于政府债务

2025年省级下达我县地方政府债务限额883600万元，其中：一般债务126609万元，专项债务756991万元。

2025年我县地方政府债务余额872010万元，其中：一般债务121856万元，专项债务750154万元。

2025年我县年初地方政府债务余额743706万元，新增地方政府债务169844万元（一般债务10499万元、专项债务159345万元），化减41540万元（一般债务10819万元、专项债务30721万元），截至12月末地方政府债务余额为872010万元（一般债务121856万元，专项债务750154万元）。

七、下一步工作打算

2025年财政大盘运行总体平稳，收支各项工作有序推进，但财政收支矛盾仍较突出，刚性压力持续攀升，月度“三保”保障资金缺口常态化存在。截至今年5月底预算执行情况来看，我县财政运行仍十分困难，下半年我们将多措深挖税源增收潜力，抓实税费监管、盘活存量资产与闲置资产，拓宽财力来源渠道；持续恪守过紧日子要求，硬化预算刚性约束，从严压减非重点、非刚性开支，把有限的财力向“三保”领域倾斜，优化支出结构，千方百计缩减保障缺口，兜牢基层运转、民生保障底线，全力以赴稳住财政运行。

附件：修文县2025年全县和县本级财政决算表.xls