修文县2021年全县和县本级财政决算报告

县人大常委会:

受县人民政府委托，现向县人大常委会报告修文县2021年财政决算（草案），请予审查。

一、2021年财政决算情况

过去一年，全县财政工作始终以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻中央、省、市全会精神和县第十三次党代会精神，按照县委、县政府决策部署，增强预算法治意识和预算绩效理念，为推进全县高质量发展提供有效资金保障。2021年，全县一般公共预算收入决算为91738万元，同比增长12.63%；县本级一般公共预算收入决算为90221万元，同比增长10.77%。2021年全县一般公共预算支出决算为202097万元，同比下降29.48%。县本级一般公共预算支出决算为149787万元，同比下降28.69%。

（一）全县一般公共预算收支

1.全县一般公共预算收入

2021年，全县一般公共预算收入决算为91738万元，同比增长12.63%。其中：税收收入决算数为57694万元，同比下降7.07%；非税收入决算数为34044万元，比上年增长75.77%。具体情况说明见下表：

2.全县一般公共预算支出

2021年一般公共预算支出决算数为202097万元（其中全县支出决算数为160296.34万元，上专支出决算数为41800.33万元），同比下降29.48%，（主要是2021年账务处理模式改变，从权责发生制变为收付实现制，支出数因此同比大幅下降）。在预算安排执行中，全年用于教育、农林水、医疗卫生和计划生育等反映民生支出其中民生支出138532万元，为一般公共预算支出的68.55%。

3.县本级一般公共预算收支决算及平衡情况

经县十六届人大常委会第四十七次会议批准，县本级一般公共预算收入预算为89656万元，决算数为90221万元，为预算数的100.63%，同比增长10.77%。县本级一般公共预算支出预算数为162857万元，决算数为149787万元，同比下降28.69%。

县本级一般公共预算平衡情况：2021年县本级一般公共预算收入决算数为90221万元；上级补助资金为181985万元，其中：一般转移性支付不具有专项用途收入87557万元，上级专项收入87741万元（一般性转移性支付具有专项用途46411万元，专项转移支付41330万元），省级一般转贷收入6687万元；一般债务收入3101万元；一般债务转贷收入10299万元；从政府性基金调入一般预算资金20万元（因政府性基金收支相抵后的结余需调入一般公共预算补充预算稳定调节基金）；上解收入0万元；上年结转结余7895万元；从预算稳定调节基金调入2383万元；收入合计295904万元。一般公共预算支出决算数为149787万元（其中，纯县本级支出146152万元，上年未拨上专支出3635万元）；上级专项支出38736万元；补助下级支出8955万元（其中：财力补助7906万元，专项补助1049万元）；上解支出8964万元；一般转贷支出3101万元；一般债务转贷支出10299万元；支出合计219842万元。收支相抵后结余76062万元，其中结转下年支出57033万元，补充预算稳定调节基金19029万元（主要是因调整预算后，上级财政下达我县一般转移性支付一次性收入共计11245万元，其中：省级下达2021年“三保”奖补资金2245万元，市级下达2021年“三保”补助资金9000万元，我县将补充预算稳定调节基金）；年终结余为0万元。

（二）政府性基金收支决算及平衡情况

1.政府性基金收入

经修文县第十六届人大常委会第47次会议批准，政府性基金收入预算调整为250909万元，决算数为251727万元，为预算调整的100.33%，同比下降30.91%。主要是国有土地使用权出让收入决算数为249800万元，同比下降31.12%。

2.政府性基金支出

2021年全县支出决算数为297773万元，比上年下降34.06%。（主要是：一是2021年抗疫特别国债支出493万元，2020年抗疫特别国债支出10879万元，同比下降95.47%；二是2021年政府性基金收入下降，根据以收定支原则，支出也同步下降；三是2021年账务处理模式改变，从权责发生制变为收付实现制，支出数也因此同比大幅下降）。

3.政府性基金预算收支平衡情况

政府性基金收入决算数为251727万元，上年结余109万元，上级专项资金2741万元，专项债收入46093万元，政府性基金收入合计300670万元。政府性基金支出决算数为250906万元，上级专项支出774万元，专项债支出46093万元，政府性基金支出合计297773万元。收支相抵后结余2897万元，其中结转下年支出2877万元，调入一般公共预算补充预算稳定调节基金20万元，年终结余0万元。

（三）国有资本经营预算收支完成情况

我县国有企业多是老旧、困难、特困企业及平台公司，基本上是收支平衡维持运转，未向政府上缴经营利润，因此县级没有编制国有资本经营预算，收到上专国有资本经营收入资金27.56万元，主要用于离退休人员社会化管理服务工作办公经费，养老金领取资格认证工作费用，参保人员、离退休人员档案管理及设施购置、更新等基本工作费用。

（四）社会保险基金预算收支完成情况

1.城乡居民养老保险基金完成情况

2021年我县城乡居民养老保险参保人数为114113人，其中：应缴费人数为82034人（实缴费人数45176人、未缴费人数36858人），发放待遇人数为32079人，养老保险收入合计10045.61万元，其中：个人缴费收入2394.55万元；中央、省、市、县财政补助收入7286.64万元（中央3913万元、省级237万元、市级1560.5万元、县级1576.14万元）；利息收入340.22万元；转移收入7.77万元；委托投资收益6.41万元；其他收入10.02万元。

养老保险待遇发放人数32079人，支出合计7912.31万元，其中：个人账户支出1172.84万元；基础养老金支出6584.28万元；丧葬补助金支出148.10万元；转移支出6.74万元；其他支出0.35万元。本年结余2133.30万元，上年结余21643.96万元，累计结余23777.26万元。

2.机关养老保险基金完成情况

2021年我县机关事业单位养老保险参保人数为5980人，养老保险收入合计14885.80万元，其中：基本养老保险费收入9682.10万元（单位缴纳6454.73万元、个人缴纳3227.37万元），利息收入4.80万元，财政补贴收入5090.81万元（中央财政补贴收入1399万元、地方财政补贴收入3691.81万元），转移收入95.32万元，其他收入12.77万元。职业年金参保人数为5980人，职业年金收入2721.07万元，其中：单位缴纳1040.49万元（其中：106.01万元为全额供款单位缴纳调出及退休人员记实利息部分；934.48万元为财政全额供款单位缴费），个人缴纳1613.68万元，利息收入4.11万元，转移收入39.10万元，其他收入23.69万元。

机关事业单位养老保险待遇发放人数为2529人，养老保险支出15014.74万元，（其中：基本养老金支出15003.43万元，转移支出11.32万元）。职业年金发放待遇人数577人，职业年金支出2712.69万元（其中定期待遇支出106.00万元、上解上级支出2606.69万元），养老保险本年结余-128.94万元，上年结余139.06万元，累计结余10.12万元。

（五）预备费、预算稳定调节基金使用情况

2021年预备费年初预算5000万元，预算调整后预备费增加513万元，我县2021年预备费支出5498万元，主要用于公积金调整补差、职业年金支出、退休人员一次性补贴、重要项目支出等方面。今年年初从预备费追加的制造业企业达产奖励2100万元中有368万元为市级补助资金，预算调整后市级将该笔专项资金下达我县，同时我县置换出已安排使用的预备费368万元，用于新增人员工资及亟需支出的项目上。

预算稳定调节基金年初为2383万元，2021年动用预算稳定调节基金2383万元，补充预算稳定调节基金19029万元，年终结余19029万元。   

（六）“三公”经费支出情况

（1）公务接待费为51.71万元，比上年同期增长了11.42万元，增长了28.35%。

一是部分预算单位存在跨年度报账情况。公务接待是在2020年发生，但经催促后商家还是未及时提供发票等报账资料，导致2020年未支出公务接待费，2021年报销手续齐全才列支公务接待费；二是预算单位账务处理错误，本应放在其他部门经济科目核算，误核算在公务接待费，导致公务接待费支出略有增多。

（2）公务用车购置及运行维护费为857.65万元，比上年同期增长了53.58万元，增长了6.66%。

一是多数预算单位车辆购置时间长，自然磨损严重，损耗较大，增加了维修次数，导致车辆维修（护）费较上年有所增加，部分车辆公里数都有10万—20多万公里以上，例如公安局执法车辆贵ARY817于2010年11月购置，已行驶211350公里，贵ATM088于2009年1月购置，已行驶279076公里，贵ARY543于2011年9月购置，已行驶167168公里；机关事务管理服务中心车辆贵A9KS02于2010年10月购置，已行驶124000多公里，贵A60199于2005年7月购置，已行驶160000多公里；二是部分预算单位车辆已达到报废年限及条件，在报废车辆后新购置了车辆，所以公务车辆购置费较上年有所增加，例如修文县公安局2021年报废了10辆执法车辆并同时进行了更新，修文县公安局交通警察大队2021年报废了3辆执法车辆并同时进行了更新。

（七）直达资金使用情况

两直达资金情况。我县两直达资金共计35593.71万元，其中：直达资金33374.10万元（分别为共同财政事权转移支付22085.10万元、一般性转移支付11059万元、专项转移支付230万元）；参照直达资金2219.61万元（分别为服务业发展资金1000万元，中小企业发展专项资金63.80万元，林业草原生态保护恢复资金1155.81万元）。    

截至12月31日，我县两直达资金共计支出30060.48万元，其中：直达资金总共支出28660.53万元，参照直达资金总共支出1399.95万元，剩余5533.23万元（主要是农田建设补助资金2632万元,城乡义务教育补助经费1104.1万元，城乡义务教育补助经费346.76万元，农村危房改造补助资金403.97万元，学生资助补助经费、中央财政城镇保障性安居工程专项资金、优抚对象医疗保障经费等共计1046.4万元），未支付原因主要为：农田建设补助资金使用周期较长，无法达到支付条件，城乡义务教育经费受学年度影响，学期还未结束，没有完全支付。

二、2021年财政重点工作完成情况

（一）抓征管，保稳定

2021年，在整体经济下行的压力下，全县继续严格落实减税降费政策，重点税源贵州轮胎股份有限公司减税较多，制造业税收收入受到冲击，但在县委的坚强领导下，税收收入基本与去年持平。一是充分发挥财税部门的统筹牵头作用，配合各部门综合发力，助推企业增加融入内循环的份额，2021年共完成税收收入57694万元，同比下降7.07%，剔除黔轮胎的一次性因素7810万元，税收实际增长6.31%；二是努力完成非税收入34044万元以弥补税收减收带来的缺口，超目标数完成6940万元，同比增长75.77%，其中大幅增长的主要原因是林权占一补一16056万元及公安罚没收入2900万元为一次性收入。

（二）保民生，提“三感”

1.教育方面。共拨付63509万元，其中项目支出主要用于：营养改善计划3425.96万元、生均公用经费3716.48万元、学生资助补助类763.37万元、项目工程类1916.67万元、新增专项债4932万元，其他项目6382.52万元。

2.卫生健康方面。共拨付18583万元。其中项目支出主要用于：基本公共卫生服务方面上，全年按中央匹配80%和地方匹配20%的比例，已全部匹配到位，其中中央资金到位1743.38万元，省级资金到位304.31万元，市级资金到位6.26万元，县级匹配到位94.89万元，所有经费已全部拨付到乡镇卫生院及村卫生室。村医养老保险方面实际参保人员182人，共计入保经费50.16万元。奖励扶助方面，符合政策人员30222人所需中央、省、市、县四级资金969.88万元均已拨付到位。

3.民政医疗救助和社会保障方面。共拨付22451万元。其中项目支出主要用于：在城市最低生活保障上，全年拨付物价补贴和慰问金42.1万元；拨付粮油供应补贴8.8万元；拨付城市低保金403.9万元。在农村最低生活保障上，全年拨付保障金1731.7万元，拨付提高农村低保家庭收入补助款816.9万元，拨付春节慰问金84.4万元，拨付物价补贴143.5万元，拨付粮油供应补贴52.3万元。在其他救助上，拨付急难（临时）救助金179.2万元，拨付特困供养人员供养金822.7万元，拨付护理费487.1万元，拨付慰问金17.5万元，拨付物价补贴30.0万元，拨付粮油供应补贴6.9万元，拨付六十年代精简退职老职工救济金46.4万元，拨付孤儿（事实无人抚养儿童）生活保障基本生活费292.7万元，拨付高龄老人长寿补贴405.0万元，拨付惠民殡葬补助基本火化费用118.5万元，拨付重度残疾人护理补贴150.4万元，加大对居委会的投入，全年共下拨居委会补助经费632.7万元。

4.“一圈两场三改”方面。县级共拨付1465.59万元，主要用于惠民生鲜超市房屋租金29.68万元、珍珠河社区棚改750万元、龙岗社区棚改120万元、永安巷棚改81.41万元、扎佐廉租房基础设施295万元、六桶棚改94.5万元、乌栗棚户区95万元。

5.农村“五治”方面。共拨付资金1366.56万元。一是治水458.27万元；二是治垃圾305.98万元。三是治房185.9万元；四是治风22.86万元；五是治厕所393.55万元。

6.“强工业”方面。2021年共拨付工业资金17823.69万元。规上企业达产增产奖励2043.37万元，企业流动资金贷款贴息780.32万元，专项债15000万元用于二官坝工业园区建设。

7.乡村振兴方面。全年共投入财政衔接推进乡村振兴资金8447万元，其中：中央资金2371万元，省级资金707万元，市级资金4159万元，县级资金210万元及转下达到街道办、乡镇1000万元县级统筹资金，资金已全部在收到下达的衔接资金文件后60日内落实到具体的项目，并分配下达到部门、乡（镇、街道）。报账率为100%。

（三）闯新路，促改革

一年来，在财政改革上持续深化，在财政管理上不断规范。一是继续推行零基预算管理，促进预算编制更加精准，更好起到控制预算、合理分配资金的作用，预算管理水平得到提升。二是成功搭建新预算一体化平台系统，推动在全县所有预算单位覆盖，开通使用预算项目库、预算编制、预算批复与调整调剂、预算执行、总预算会计、会计核算六个模块，以“无项目库无预算，无预算无资金，无资金无拨付”为规范强化预算管理，逐步形成了财政业务顺向衔接、逆向反馈的“闭环”，有力推进了深化预算制度改革、提高预算管理水平，加快建立了现代化预算管理模式。三是推进预算绩效改革，建立健全预算绩效考核细则，制定从绩效目标管理到绩效结果应用全过程的制度办法。2021年我局对2020年重点项目开展了8个重点绩效评价，涉及金额共3572.61万元，具体评分情况见下表：

（四）守底线，防风险

制定了全年还本付息计划及稳妥化解存量隐性债务风险实施方案。2021年全县政府债务限额为52.89亿元，其中：一般政府债务限额9.7亿元、专项政府债务限额43.19亿元。2021年全县政府债务余额为51.66亿元，其中：一般政府债务余额9.01亿元、专项政府债务余额42.65亿元。

2021年政府性债务还本付息7.3亿元，其中：政府存量债务本金5.59亿元已向上申请再融资债券资金偿还，利息1.71亿元已从县级预算资金安排偿还。采取措施：一是围绕化解债务、经济发展制定“1计划8方案”，落实每一笔到期债务的还款时间节点，强化可操作性和可执行性；二是强化债务方案执行。县政府定期调度各集团公司到期债务情况，及时协调各部门协助解决化债困难。积极与金融机构协商，采取展期、调头、借新还旧、自有资金偿还等方式，千方百计多渠道化解到期债务；三是始终树立风险意识和底线思维，提前谋划每一笔到期债务，逐笔逐项排查债务风险隐患，对于偿债资金存在缺口、有资金链断裂风险隐患的，做出风险应急处置措施，牢牢守住不发生债务违约的底线，竭尽全力完成了债务化解任务。

（五）强监管，护国资

一是加大资产管理力度，要求各单位对清理出的房屋土地类资产完善产权证。二是印发了《关于行政事业单位、国有企业固定资产清查工作的通知》，对全县所有行政机关和事业单位、各项目指挥部、各国有集团公司的国有资产进行清理核查。三是严把资产处置审核关，全年共审核通过报废资产69宗（含车改后未核销车辆）（原值）1096.21万元，无偿划转资产54宗（含机改的街道办）（原值）3962.99万元。四是按照宜租则租，宜售则售，盘活国有资产，收到租金711.51万元，处置收入119.18万元。

（六）清往来，抓排查

为确保行政事业单位资金的安全性，保障单位在需要时能及时调动资金，提高财政资金的使用效益，拟定了《县财政局关于行政事业单位、集团公司往来款项清理专项工作的通知》，分三个阶段对全县各预算单位、集团公司的账务往来进行核查和清理。清理出往来金额共计2374812.95万元，其中债权类1350534.54万元，债务类1024278.41万元，通过立即还款、列支冲销、调账冲销、司法诉讼等方式共计清理消化30548.54万元。

一年来，县委、县政府始终以高质量发展统揽全局，全县上下凝心聚力、同向同行全力推动经济社会健康发展，总体呈现稳中求进、稳中有进的趋势，全县各项事业继续保持向上发展的强劲势头，今后，我们将在县委的坚强领导下，在县人大、县政协及社会各界的监督支持下，坚定以高质量发展的核心，推进财政工作再上台阶，为实现产业强百姓富生态美的秀美新修文贡献力量。

附件：修文县2021年财政决算报告附表.xlsx