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索 引 号: GZ000001/2019-00401 是否有效:
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名  称: 2018年全县及县本级财政预算执行情况和2019年全县及县本级财政预算(草案)报告
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2018年全县及县本级财政预算执行情况和2019年全县及县本级财政预算(草案)报告
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(修文县第十六届人民代表大会第三次会议上)

修文县财政局


各位代表:

受县人民政府委托,向大会报告修文县2018年财政预算执行情况、2019年财政预算(草案),请予审议,并请列席会议的同志提出宝贵意见和建议。

一、2018年财政工作情况

2018年,我县财政工作深入贯彻党的十九大和十九届历次全会精神,在县委、县政府的坚强领导下,认真落实县委、县政府决策部署,在县人大、县政协的监督和帮助下,财税部门进一步细化目标任务,强化收入征管,在各乡(镇)和部门的大力支持下,坚决按照“保工资、保运转、保民生”的支出顺序,切实防范政府债务风险,强化财政预算管理,深化财税体制改革,财政管理的精细化和科学化不断推进,强化财政支出绩效管理,不断提高资金使用效益。

全年的一般公共预算收支经县人大十六届二次会议批准,一般公共预算收入为95722万元,一般公共预算支出160210万元(其中结转下年支出专项结余531万元、纯本级支出159679万元)。在预算执行中,由于受经济下行和国家出台的减税降费政策和上年度一次性收入占比的影响,并充分分析县域经费发展态势和实际情况,决定对预算收支进行调整,经县十六届人大第十七次常委会议审查批准,一般公共预算收入调整为72000万元,同比上年数下降21.02%,一般公共预算支出144941万元,调增人员经费(主要是公积金基数调整、艰边补助调标、行政事业单位中人补资)、项目支出(县级匹配资金如危改资金、村居委员生活补助、市纪委留置点建设县承担资金、公安局办案经费及吸毒人员治疗费、新增合同制教师等)等15617万元、调减项目经费(如看守所建设款、水务局冬春修工程、合作办学经费、动用预备费、偿债准备金等)37198万元

(一)全县一般公共预算执行情况

一般公共预算收入完成72087万元,同上年比下降20.93%(剔除一次性收入的因素,一般公共预算收入实际同比增长19.5%),为预算调整的100.12%。其中:税收收入53969万元,为预算调整数的93.09%,占一般公共预算收入的74.87%,非税收入完成18115万元,为预算调整数的129.18%,占一般公共预算收入的25.13%,一般公共预算收入质量进一步夯实。(见附表1)

一般公共预算支出完成260109万元,比上年增长3.17%。在预算安排执行中,贯彻以人民为中心的理念,向民生保障倾斜,全年用于教育、农林水、医疗卫生和计划生育等方面民生支出189027万元,占一般公共预算支出比重达72.67%。教育支出59655万元,比上年增长3.35个百分点;农业支出31536万元,比上年降低21.4个百分点(降低原因一是县本级收入减少相应调减支出,二是上专减少);科技支出1799万元,比上年降低59.36个百分点。县本级一般公共预算收入57790万元,为预算调整数的100.58%,一般公共预算支出158409万元,为预算调整数的108.92%。(见附表2)

县本级一般公共预算平衡情况:一般公共预算收入57790万元;上级补助收入172965万元,其中:一般性转移支付71871万元(其中具有专项用途的一般性转移支付5917万元、不具有专项用途的一般性转移支付65954万元),专项转移支付101094万元;上年结余收入549万元;债券转贷收入7430万元;调入资金12000万元(从其他资金调入到一般公共预算支出),从预算稳定调节基金调入6093万元,上解收入7622万元,收入合计264449万元。公共财政预算支出140146万元,上级专项支出101700万元,上解支出预计5847万元,债券转贷支出7430万元,补助支出9309万元,支出合计264432万元。收支相抵后财政收支结余17万元,其中:上级专项结余17万,一般公共预算净结余0万元。本年动用预算稳定调节基金6093万元,余额0万元。(见附表3、附表4、附表5)

(二)政府性基金预算收支完成情况

全年的政府性基金预算收支经县人大十六届二次会议批准,政府性基金预算收入为58106万元,政府性基金预算支出59434万元。在预算执行中,因县国有土地招拍挂进度高于预期,国有土地出让收入大幅增长,需对政府性基金预算收支调整,经县人大第十六届常委会第17次会议审查批准,政府性基金预算收入为122032万元,政府性基金预算支出123392万元

政府性基金预算收入完成127356万元,为预算调整数的104.51%,比上年增长346.03%。政府性基金预算支出完成125702万元,比上年增长308.24%。(见附表9)

政府性基金收支预算平衡情况:本年政府性基金收入127356万元,上年结余收入1360万元,上级专项补助收入2285万元,债券转贷收入59619万元,收入合计190620万元。政府性基金支出123503万元,上级专项支出2199万元,债券转贷支出59619万元,支出合计185321万元。年终基金结余5299万元(其中结转下年支出5299万元)。(见附表10)

(三)国有资本经营预算

我县县属国有企业多是老旧、困难、特困企业及平台公司,没有实力和因困难维持项目建设均未向政府上交经营利润,因此没有编制国有资本经营预算。

(四) 社会保险基金预算完成情况

1.城乡居民养老保险基金完成情况

2018年(截止11月底)我县城乡居民养老保险参保人数为112930人,养老保险收入合计6757.49万元,其中:个人缴费收入1817.00万元;中央、省、市、县财政补助收入4301.11万元(其中:中央2780.00万元,省级52.00万元,市级1469.11万元);利息收入636.27万元;转移收入3.11万元。

养老保险待遇发放人数32605人,支出合计6880.94万元,其中:个人账户支出1505.84万元;基础养老金支出5267.40万元;丧葬补助金支出105.00万元;转移支出2.70万元。本期结余-123.45万元,期初结余19786.24万元,期末累计结余19662.66万元。

2、机关养老保险基金完成情况

2017年7月,我县机关事业养老保险正式启动,截止11月底,我县机关事业单位养老保险参保人数为5633人,养老保险收入合计5894.14万元;其中:基本养老保险费收入9813.83万元(其中:单位缴纳7259.13万元,个人缴纳2554.70万元),利息收入9.65万元,财政补贴收入-3929.34万元(其中:中央财政补贴收入532.00万元,地方财政补贴收入-4461.34万元)。职业年金参保人数为5633人,职业年金收入1745.56万元;其中:单位缴纳341.82万元(全系非财政全额供款单位缴费),个人缴纳1277.30万元,清算个人缴费124.67万元,利息收入1.77万元。机关事业单位养老保险待遇发放人数为2474人,养老保险支出12841.39万元,职业年金支出1924.49万元(其中定期待遇支出43.83万元,上解上级支出1880.66万元)。

(五)主要工作情况

1.抓收入,竭力止滑提升质量。

积极面对经济持续低迷、企业生产经营困难、国家减税降费政策调整、一次性收入锐减等诸多困难,部门始终坚持应收尽收和提升质量的原则,深挖主体税种增收潜力,狠抓财政收入不放松。但终受历年一次性收入垫高基数和国家减税降费政策影响,全县完成财政总收入162599万元,同比下降2.14%;一般公共预算收入72087万元,同比下降20.93%。一是强化职能部门税源信息通报协作,充分发挥了协税护税网络作用,主体税种完成情况:增值税23950万元,增长13.98%;个人所得税2462万元,增长33.01%;企业所得税3976万元,增长40.10%。二是积极调整收入结构,财税部门认真分析财源结构,仔细测算收入数据,结合《省财政厅关于进一步提高地方财政收入质量的通知》(黔财库〔2018〕102号)文件精神,报请县人大常委会审议后调减一般公共预算收支目标,进一步夯实一般公共预算收入质量。三是规范非税收入征管。对全县非税收入项目、标准、依据等情况进行了全面清理,确保了非税收入依法依规征缴。四是基财局紧盯县内煤矿及非煤矿山,强化监管,尽最大限度核准涉税矿产品信息,及时传送给税务部门,共协助组织税收入库22189万元,比上年同期增长55.3%。

2. 优环境,城乡面貌不断改善

一是投入资金398万元,建成宝寨村、龙山村、天生桥村生态停车场及旅游厕所,三合村、龙窝村、折溪村、独山村游客服务中心及生态停车场等重点旅游基础设施。二是实施棚改项目8个,改造户数7193户。启动棚户区改造配套基础设施建设项目6个,建设内容包括道路、雨污管网建设、绿化、照明、停车场等。三是2018年道路交通建设共投入资金15151万元,其中县级投入1620万元,完成公路路面维修3500平方米,公路中修27公里,“四好”农村公路建设38公里,公路安防建设70公里。四是切实贯彻落实国务院减税降费政策,共计退库2156万元,地方级628万元,减轻企业负担。

3. 惠民生,社会事业全面惠及。

一是完成农业综合开发项3个,投入农发财政资金903万元,建成高标准农田0.495万亩拨付支农资金30225万元(其中:上级专项资金23900万元;县级资金6325万元)主要用于基本农田基础设施建设、天然林保护工程、冬春修项目、农业技术推广、农机购置补贴、美丽乡村建设等项目。二是共投入5845万元,主要用于治安综合管理、民警加班补助、民警办案业务经费等、公安后勤保障、禁毒管理、扫黑除恶、辅警及村居警务助理等方面开支。三是教育投入59655万元,同比增长3.35%,本年安排4600万元财政资金用于兑现教育目标奖。四是上级批复580万元财政奖补一事一议项目,其中上级财政奖补资金483万元,县级资金97万元。建设完成项目18个五是按省财政要求启动涉农补贴县级财政集中统发工作,制定《修文县涉农补贴工作实施方案》,集中统发的项目达16项,共计集中统发涉农补贴资金4075万元。六是民生保障县级财政资金安排情况,共拨付城乡养老、就业资金、计生奖励扶持、新型农村合作医疗资金、基本公共卫生服务基本药物补助、城市及农村最低生活保障6552万元。

4.聚心力,全力攻坚“四场硬仗”。

一是投入10228万元打好产业扶贫硬仗,不断巩固提升“菜、畜、果、药”四大特色优势产业。二是投入16047万元用于基础设施建设。三是投入2239万元打好易地扶贫搬迁硬仗。2018年285户1075人项目建设工作正有序推进。四是投入83794万元打好教育医疗住房“三保障”硬仗。(1)资助学生79718人次,资助金额3743万元。(2)全年建档立卡贫困户参合率达100%;农村建档立卡贫困人口门诊提高10%共有12166人次享受,合医总报销47万元,合医提高报销6万元;农村建档立卡贫困人口住院提高10%共有780人次享受,合医总报销238万元,合医提高报销29万元;建档立卡贫困人口大病保险105人次,报销9万元,提高报销6万元。(3)投入781万元全面完成农村“危改”和“三改”927户。五是强化资金监管,确保资金高效安全。严格扶贫项目资金,制定印发了《修文县财政专项扶贫资金管理实施细则》、《修文县财政专项扶贫资金报账实施细则(试行)》、《修文县财政扶贫资金监督检查制度(试行)》等制度,加强信息公开和监督检查,确保扶贫项目资金高效安全运行。全年共投入29734万元,其中上专资金22896万元、县级预算6838万元(实施项目180个,覆盖4531贫困户12071贫困人口)。

5.深改革,运行机制持续完善。

一是探索绩效评价推进预算绩效评价工作,在2018年8月份选择微企补助、扶贫蜜蜂养殖两个项目开展重点项目绩效评价试点工作,现已完成两个项目的财政重点项目绩效评价试点工作。根据省财政厅、市财政局绩效工作开展情况于2018年12月份结合我县实际先后出台了《修文县财政局推进预算绩效管理实施意见》、《关于印发修文县财政预算绩效管理暂行办法》、《修文县财政支出绩效评价管理规程(试行)》、《修文县县级预算绩效目标管理规程(试行)》等绩效管理工作开展方面的相关文件。二是完善国库集中支付改革。初步建立了预警高效、反馈迅速、纠偏及时、控制有力的预算执行动态监控体系。二是在2018年元月启动开展政府经济科目制度改革工作,财政部新设置的政府经济科目作为政府总预算与部门财务会计核算的纽带,为下步政府会计制度改革的顺利开展打下基础。三是我县本年被省财政厅选择为政府综合财务报告制度改革试点县,于8月份完成省财政安排的全县50个部门、十个乡镇人民政府及其所属部门的《政府综合财务报告》的编制工作。四是按省财政厅《贵州省财政厅 中国人民银行贵阳中心支行关于加快推进国库集中支付电子化管理改革工作的通知》黔财库[2017]71文件要求,启动国库集中电子化支付业务改革。

6.严监管,财政资金安全高效。

一是强化财政资金的监管,按照服务财政改革,强化财政职能的原则,抓住财政管理中的薄弱环节,有针对性地开展专项检查。对修文县大石布依族乡九年制义务教育学校和修文县六广中学的财务核算、学生营养餐专项资金的使用情况,是否存在资金挪用、挤占、虚报预算支出等方面进行了监督检查。根据工作安排,对十乡(镇)财政分局进行内部监督检查。二是严格执行政府采购各部门上报并备案的采购预算金额共 144413万元实际完成采购金额 144115万元节约资金298万元规范采购行为,按照省市精神要求我县已搭建了协议供货电子平台(采购金额30万元以内的),进入平台采购的服务、物资全县预算采购金额为1995万元、实际采购金额1740万元、节约金额255万元,节约率12.78%。盘活财政存量资金,提高资金使用效率,对县级行政事业单位零余额账户两年及两年以上的财政性结余资金清理和收回工作,清理收回结余资金7828万元,并统筹安排用于我县经济社会发展亟需领域。

7.防风险,政府债务总体可控。

2018年初政府债务余额380851万元,通过工程审计结果核减核销债务19681万元,截至2018年12月末政府债务余额361170万元(已通地方政府债券置换349482万元,未置换债务11688万元)。2018年省财政厅通过财政部债务系统下达我县政府债务限额384838万元(一般债务限额88888万元,专项债务限额295950万元)。在政府债务风险防控方面:一是建立政府性债务风险预警机制和应急处置措施。为防范和化解政府性债务风险,维护政府信用,按财政部要求建立了政府性债务风险监测平台,对融资平台公司债务资金进行动态监测,提前预警政府融资平台公司债务还本付息情况,切实防范政府性债务风险。2018年根据省政府债务风险管理工作建立风险措施要求,通过地方政府债券资金置换我县政府存量债务67314万元,通过工程审计报告核销核减存量债务19681万元,通过预算资金偿还2014年存量债务本金302万元,通过一般公共预算安排偿还政府债券资金利息2168万元、政府性基金偿还政府债券资金利息7743万元,通过预算安排偿还2015年以来新增政府性债务还本付息8791万元,通过一般公共预算安排风险偿债准备金2480万元;二是规范政府性债务“借、用、管、还”一体化制度。根据中央、省、市政府性债务管理文件精神,严格规范政府举债机制,严控新增债务,对确需建设的公益性(需由财政资金偿还)的项目,由各平台公司和部门按程序提交县投融委审查。加强对政府项目融资资金管理,对举借的债务资金要求各债务单位做到专款专用,提前谋划每一笔债务的还本付息,确保不发生一例政府债务违约风险。

一年来,收入方面由于县域内还未形成支撑性的骨干税源,加之受国家陆续出台增值税税率下调一般纳税人转登记为小规模纳税人及部分行业增值税留抵税额退还等政策、一次性收入因素推高增长等影响,收入压力进一步加大。支出方面2018年公积金基数调整、艰边补助调标、行政事业单位“中人”补资增资政策需执行,还需增加如:农村危房改造、村居委员生活补助、市纪委留置点建设县承担资、新增人员工资、环保督察回头看整改投入等,同时要保障各重点项目的顺利实施,收支方面压力的增大导致财政运行十分困难,收支矛盾日益突显,只能按照按照“保工资、保运转、保民生、保债务”的保障顺序适当兼顾重点来安排资金,财政的保障能力不断弱化,很多部门需要安排的支出、实施的项目因县财政财力有限无法满足。这些问题在2019年的工作仍将继续。

二、2019年财政预算(草案)

(一)指导思想

2019年以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面深入贯彻党的十九大、十九届二中、三中全会精神和省第十二次党代会、省委十二届三次全会精神、市委十届四次全会精神、县委十二届五次全会精神,认真落实县委、县政府决策部署,增强预算法治意识和预算绩效理念,积极发挥财政职能作用;推进支出预算管理改革,进一步加大预算信息公开力度,规范专项资金管理;坚持厉行勤俭节约,牢固树立过紧日子思想,从严控制非急需、非刚性支出;加大财政资金统筹力度,严格规范结转结余资金管理,有效盘活存量资金;强化政府债务管理,防范化解偿债风险;推进预算绩效管理,建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系,实现预算和绩效管理一体化,提高财政资金使用效益。

(二)全县一般公共预算收支安排

根据县域经济发展的总体情况和态势,结合放管服改革和各类促进经济发展政策的出台,也兼顾国家进一步为各类市场主体减负的实际, 2019年全县一般公共预算收入按比上年完成数增长8%77854万元,其中:税收收入58832万元,比上年增长9%;非税收入19022万元,比上年增长5.01%。支出计划安排142854万元(含预计上级一般性转移支付安排的支出72000万元),按照“保工资、保民生、保运转、保债务、保环卫”适度兼顾其他重点的原则,其中:八项重点支出124072万元(其中:教育投入46617万元、占本级预算支出32.63%;科技投入800万元、占预算支出的0.56%),占比为86.85%。预备费4000万元,占预算2.80%

(三)县本级一般公共预算收支安排

县本级一般公共预算收入安排63557万元,加上级一般性转移支付72000万元,加乡镇级上解7066万元,减补助乡镇3697万元,减上解省7000万元,可用财力预计为131926万元。按照保运转、保民生、保实事、保重点的原则。(见附表6)

2019年继续安排人大代表建议、政协委员提案实事办理经费500万元;压缩行政经费的10%256万元用于教育精准扶贫。

县本级一般公共预算平衡情况:县本级一般公共预算收入63557万元,上级补助收入72000万元,上年专项结转17万元,上解收入7066万元,收入合计142640万元;一般公共预算支出131905万元,上解支出7000万元,上年结转支出17万元,补助支出3697万元,支出合计142619万元;收支相抵后财政收支结余21万元。(见附表)(见附表7、附表8)

(四)政府性基金预算

政府性基金预算收入安排145299万元,主要是城市基础设施配套费收入570万元,污水处理费收入569万元,国有土地收益基金收入1938万元,农业土地开发资金收入118万元,国有土地使用权出让收入136805万元,安排政府性基金预算支出140000万元。(见附表11)

本年政府性基金收入140000万元,上年结余收入5299万元(其中上年结专支出5299万元),收入合计145299万元;政府性基金支出145299万元(其中上年结专支出5299万元),支出合计145299万元。年终基金结余0万元,其中:年终净结余0万元。(见附表12)

(五)社会保险基金预算情况

1.2019年城乡居民养老保险基金情况说明

2019年,我县城乡居民养老保险预计参保人数为121764   人(其中:缴费人数为86687人,发放待遇人数为35077人),预计养老保险收入合计9739万元,其中:个人缴费收入2061万元;中央、省、市、县财政补助收入7325万元(其中:中央3704万元,省级252万元,市级1674万元,县级1695);利息收入350万元;转移收入3万元。

养老保险待遇预计发放人数35077人,预计支出合计8261万元,其中:个人账户支出1430万元;基础养老金支出6678万元;丧葬补助金支出150万元;转移支出3万元。本期结余1478 万元,期初结余20371 万元,期末累计结余21849万元。

2、2019年机关养老保险基金情况说明

2019年,我县机关事业单位养老保险参保人数预计为8426人(其中:缴费人数为5904人,发放待遇人数为2522人),养老保险收入合计13743万元;其中:基本养老保险费收入10713万元(其中:单位缴纳7652万元,个人缴纳3061万元),利息收入30 万元,财政补贴收入3000 万元(其中:中央财政补贴收入500万元,地方财政补贴收入2500万元)。机关事业单位养老保险待遇发放人数为2522人,养老保险支出13465万元。本期结余278 万元,期初结余929 万元,期末累计结余1207万元。

(六)国有资本经营预算

我县县属国有企业多是老旧、特困企业及平台公司,财政没有收到企业上交利润,因此没有编制国有资本经营预算。

三、2019年财政重点工作任务

根据中央、省、市财政工作会议精神和县委、县政府部署要求,为确保实现2019年财政工作目标,我们重点要抓好以下重点工作。

(一)加强财源建设,做大税基、做强质量。一是努力培育新的税收增长点。二是注重主体财源培育。加大企业发展支持力度,积极落实招商引资、支持企业发展的各项优惠政策。三是加强收入征管。加强重点税源、重点行业税收监管,强化重点税源分析,加大对薄弱税种、薄弱行业和薄弱环节的征管,确保应收尽收。四是推进综合治税工作。构建综合治税体系,建立网络税收共治,强化协税护税能力,努力挖潜增收。

(二)增收节支,树立过紧日子思想。2019年一般公共预算收入预算仅为2017年完成数的79.07%,收入大幅缩减,支出压力空前,收支矛盾十分突出。全县部门均应风雨同舟、共度难关,严格压缩一般性支出,牢固树立过紧日子思想,提高财政资金使用效率。一是相关指挥部、项目拆迁主体一定要加快项目建设、安置进度,让拆迁户尽早使用安置房,以节约超期过渡费;二是鉴于十分突出的财政收支矛盾,各部门一定向上级主管部门多请示汇报,积极争取上级资金,以促进我县经济社会事项的发展;三是鉴于全县临聘人员已近4500人的实际,建议各部门对临聘人员进行清理,尽量精减,以节约财政资金;四是在招商引资工作、土地储备、基础设施建设等方面,做好要素保障;五是加快国有土地出让速度,特别是商住用地的出让,有效增加财政收入,缓解财政收支矛盾。

(三)推进财政改革,提升理财水平。深入推进预算管理改革,一是实施部门预算零结转有效盘活存量资金,加快支出进度,发挥财政资金使用效益;二是试行零基预算使我县预算编制更加切合实际,更好起到控制预算作用,逐步规范整个预算的编制、执行,提升预算管理水平;三是全面实施政府会计制度改革,进一步提高权责发生制政府财务综合报告编制水平;四是继续推进公务卡管理改革,从控制预算单位现金使用量和改善用卡环境两个方面着手,扩大公务卡推广范围;五是加强预算执行动态监控机制建设;六是继续抓好国库集中电子支付改革工作;七是积极推进预决算公开;八是积极推进县乡事权与支出责任改革,促进财政管理规范、健康运行。

(四)强化财政、审计监督监管并重,确保资金安全高效。财政资金安排到哪里,财政监督就要跟进到哪里,确保资金安全,并尽最大努力保证资金使用单位及经办人员使用资金合规安全,使财政资金都用在急需的地方,用在刀刃上,达到预期使用效果。一是重点做好财政涉农整合资金等扶贫资金监督检查,实现全覆盖、常态化;二是将所有独立核算由县级成立各项目指挥部的财务纳入监管,指导期建章立制并严格执行;三是对全县所有的行政事业单位往来款项进行清理,该收回的资金及时收回,该核销的严格按程序核销,严控新增违规借支;四是加强对审计提出问题的跟踪,涉及财政的主动整改落实,涉及其他部门的督促整改落实。

(五)着力争取上级支持,缓解收支矛盾。积极与上级财政部门对接,将我县财政自给能力低、财政平衡脆弱的实际困难向上级如实反映,争取在基本财力、民生保障、区域发展和其他补助等方面有所增长。主动配合相关部门做好项目前期准备工作,加大对上申报力度,争取尽可能多的项目立项,获取更多的专项转移支付资金,推进县域经济发展。

(六)加强国有资产管理,确保国有资产不流失和保值增值。理顺使用单位、主管部门、平台公司、国有资产管理部门之间国有资产权属关系与保管使用关系,建立责权清晰、责任明确的国有资产管理管理机制,确保国有资产安全完整。

(七)加强地方政府债务管理,切实防控债务风险2019年政府债务预算安排资金66423.54万元,(一般公共预算6422.44万元,政府基金60001.10万元)其中:付息支出15881.11万元,预算安排一般公共预算资金2473万元,预算安排政府性基金支出13408.11万元;还本支出42022.43万元,预算安排一般公共预算资金1429.44万元,预算安排政府性基金支出40592.99万元;预算安排风险偿债准备金8520万元。在政府债务风险防控方面:一是计划向省财政厅申请发行再融资债券偿还到期债务本金15531万元,缓解财政支出压力。二是为切实防范债务风险,采取防范应急措施,2019年在有限的财力中预算安排偿债准备金2520万元、政府购买服务支出6000万元用于债务应急风险。三是2019年将进一步加强政府性债务管理,加大债务监测力度,清理核实政府性债务,根据实施项目的审计结果,核销核减一部分政府性债务,核实企业具有一定经营收入的债务,剥离为平台公司债务,积极化解存量债务、严控新增债务,切实防范我县政府债务风险。

各位代表!当前经济形势虽总体向好,但仍有挑战、也有机遇,新的一年财政工作任务艰巨“幸福都是奋斗出来的”,我们将按照县委的安排部署,在县政府的坚强领导下,在县人大和县政协的监督支持下,认真落实本次大会的决议,坚定信心,扎实工作,沉着应对,完成各项财政任务建设百姓富生态美新时代秀美修文而努力奋斗!


术语注解:

一般公共预算收入:是指政府凭借国家政治权力,以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入,主要用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常运转、保障国家安全等方面。

一般公共预算支出:通常是指国家为实现其各种职能,由财政部门按照预算计划,将国家集中的财政资金向有关部门和方面进行支付的活动,公共财政预算支出是国家将通过各种形式筹集上来的财政收入进行分配和使用的过程。

预算结转结余:是各级财政预算收入和支出年终相抵后的差额。

结转下年支出专项结余:指在一个会计年度结束时当年专项转移支付收支相抵后差额部分,需在下一个会计年度继续按规定用途使用的结余。

政府债券:指政府财政部门或其他代理机构为筹集资金,以政府名义发行的债券,发行主体是政府。中央政府发行的称中央政府债券,地方政府发行的称地方政府债券。

一般性转移支付:指上级政府对有财力缺口的下级政府,按照规范的办法给予的补助。分为具有专项用途的一般性转移支付和可以由下级政府自由分配的一般性转移支付。

专项转移支付:指上级政府为实现特定的宏观政策目标,以及对委托下级政府代理的一些事务进行补偿而设立的专项补助资金。资金接受者需按规定用途使用资金。

预算指标:指各地区根据上年度预算收支执行情况、下一年度国民经济和社会发展主要控制指标(草案)和长期计划中对下一年度预算收支数的规划要求,以及影响下年度预算收支增减的各种因素和历年预算收支规律,并参考本地区各部门提出的预算收支建议数,经过反复调查研究,详细测算、讨论分析和综合平衡,按照量力而行、收支平衡的原则,制定下一年度预算收支指标(草案),其中收入指标是收入的最低额度,支出指标是支出的最高额度

存量资金:指没有按照预算进度执行,留在账上的沉淀资金。

结余资金:指支出预算目标已完成,或由于受政策变化、计划调整等因素影响工作终止,当年剩余的财政拨款资金。

结转资金:指当年支出预算已执行但尚未完成,或因故未执行,下年需按原用途继续使用的财政拨款资金。

地方政府债券:指地方政府为筹集资金而向出资者出具并承诺在一定时期支付利息和偿还本级的债务凭证。

债券转贷收入:指通过发行地方政府债券筹集的资金收入。

债券转贷支出:指通过发行地方政府债券筹集的资金支出,一般用于交通、通讯、住宅、教育、医院和污水处理系统等地方性公共设施的建设。

零基预算:是不考虑过去的预算项目和收支水平,以零为基点编制的预算,具体指不受以往预算安排情况的影响,一切从实际需要出发,逐项审议预算年度内各项费用的内容及其开支标准,结合财力状况,在综合平衡的基础上编制预算的一种科学的现代预算编制方法。


附件:1.2019年政府预算公开表.xlsx

      2.关于修文县2019年财政预算中“三公经费、债务情况、转移支付情况及国有资本经营收支预算情况的补充说明.doc



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