今天是:
天气预报:
加入收藏 | 设为首页
索 引 号: GZ000001/2018-00008 是否有效:
发布机构: 发文日期:
名  称: 修文县2018年度财政预算调整方案(草案)报告
文  号:
修文县2018年度财政预算调整方案(草案)报告
  字号:[ ]  [我要打印][关闭] 视力保护色:

县人大常委会:

受县人民政府委托,我向本次会议报告全年全县和县本级预算调整情况,请予审查和批准:

一、2018年1-10月财政收支简况

(一)公共财政预算收支执行情况

1至10月完成公共财政预算收入61541万元,与去年同期58749万元相比增长4.75%,占年初预算95722万元的64.29%。完成公共财政预算支出160018万元(其中县本级安排支出 138400万元、上级专项转移支出21618万元),同比增长8.68%,县本级安排支出占年初预算147714万元的93.69%,其中:“八项支出”(一般公共服务支出、公共安全支出、教育支出、科学技术支出、社会保险和就业支出、医疗卫生与计划生育支出、节能环保支出、城乡社区支出)完成123119万元,同比增长4.53%。

(二)政府性基金预算收支执行情况

1至10月完成政府性基金预算收入107635万元,比上年同期21697万元增长396.09%,占年初预算数58106万元的185.24%。完成政府性基金支出108098万元,同比增长110.79%,县本级安排支出占年初预算59434万元的181.88%。

二、2018年调整收支预算的主要原因

(一)一般公共预算调整原因

在收入方面:经县十六届人大二次会议批准一般公共预算收入预算为95722万元,同比增长5%。为认真贯彻落实《省财政厅关于进一步提高地方财政收入质量的通知》(黔财库〔2018〕102号)文件精神,消化近年来我县认真执行“营改增”等十余项减收和近年贵钢、科开一次性税收执高基数的影响,提高收入质量,执行好《预算法》,建议对今年一般公共预算进行调整。截止10月底完成一般公共预算收入61541万元,同比增长4.75%(剔除减税和一次性收入的因素,至10月底一般公共预算收入实际同比增长33.36%)。根据目前情况预测,预计全年完成72000万元,减收23722万元。一般公共预算收入调减的原因主要有两个:

1.近年来“营改增”等十余项减税政策减少本级税收约17795万元

(1)建安增值税必须回企业注册地缴纳政策影响年度收入。国家出台建安企业在同一市州实施工程类增值税回企业注册地缴纳减收1500万元,地方级减收435万元。

(2)增值税税率下调、一般纳税人转登记为小规模纳税人及部分行业增值税留抵税额退还等政策影响预计减收3564万元,地方级减收1033万元。

(3)新增享受西部大开发优惠政策企业科开、信邦预计减收2697万元,地方级减收647万元。

(4)个人所得税工资薪金起征点上调预计减收750万元,地方级减收180万元。

(5)国家出台营改增政策影响年度收入减收15500万元。

我县完成营业税、改征增值税计31034万元,如按未实行营改增政策测算,我县县本级收入18620万元,实行营改增政策后我县县级收入5768万元,地方级减收12852万元。

(6)经县税务局测算,受小微企业税收优惠政策免缴增值税、个体工商户起征点调高免缴增值税等税收政策调整影响减收9131万元,地方级减收2648万元。

2.贵钢、科开一次性税收垫高税收基数11580.44万元

(1)贵钢补缴以前年度在南明欠税垫高收入基数。我县承接贵阳市中心城区工业企业搬迁,为使贵钢轻装上阵,减轻企业欠税压力,支持企业发展,按照省、市工作安排和相关文件精神,我县在2015年清收贵钢历年欠税10885.36万元(主要是贵钢在未搬迁到修文之前的欠税),在贵钢缴税入库后,按照“收支两条线”的原则,补助贵钢9660.44万元建设资金,该部分收入并未形成我县的实际财力,但垫高了我县的地方级收入基数9660.44万元。2016至2017年度靠耕占税、契税等一次性收入弥补了该笔收入垫高的基数。2018年一次性收入锐减,弥补不了贵钢收入缺口。

(2)科开、信帮2016年股权转让所得税入库8000万元,垫高了地方级收入基数1920万元,因本年一次性收入锐减,也没有其他收入弥补该笔收入缺口。

以上两类情况共计减收29375万元。

支出方面:因对前几年退休人员执行228个月补资,艰苦边远地区津贴补贴标准提高、调整公积金计提基数、新进公务员、独生子女费及抚恤金的差额部分等因素,基本支出总计调增5802万元(其中人员支出增加5970万元、公车补贴费用增加74万元、定额公用经费增加62万元、工会经费调减304万元),因年初预算将机关事业单位养老保险、医疗保险误使用为行政运行、事业运行等功能科目,本次调整中需调剂至机关事业单位基本养老保险缴费支出、行政单位医疗、事业单位医疗等功能科目。同时县委、县政府工作计划调整,新增了县级匹配事项,专项业务经费需调增4671万元。对预算执行进度缓慢的项目按规定收回资金,专项业务经费(含预备费)需调减25749万元。

(二)基金预算调整原因

由于本年加快了国有土地挂牌速度,县内阳明文化园和经开区内贵钢、红华供应链贸易有限公司等项目土地挂牌出让,致政府性基金预算收入远超年初预算的基金收入58106万元,因此需对基金预算收入进行调整,调增国有土地使用权出让收入62475万元。本年挂拍土地征地拆迁量大、配套的基础设施投入高、拆迁安置周期长过渡费用高,致使挂拍土地收益基本为零,土地出让收入一入库便需立即安排土地成本支出,因此需对本年基金支出进行相应调整。

三、预算调整方案

(一)一般公共预算调整事项

1.一般公共预算支出调整

由于本年度一般公共预算收入预计完成72000万元,减收23722万元(分税种全县及县本级调整情况见附表1),收支相抵产生缺口23722万元。为保证一般公共预算收支平衡,拟采取以下措施以保证一般公共预算不产生赤字:一是按《预算法》规定,调入全县预算稳定调节基金8435万元用于弥补一般公共预算收入短收产生的缺口;二是按财政部《关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》(财预〔2015〕15号)“预算已分配到部门并结转两年以上的结余资金,由同级财政收回统筹使用”精神,调整一般公共预算支出中涉及经济社会发展亟需资金支持的领域,共计调减4361万元,安排收回的“预算已分配到部门并结转两年以上的结余资金”除扶贫资金外的4361万元存量资金支付;三是根据《国务院关于印发推进财政资金统筹使用方案的通知》(国发〔2015〕35号)“项目预算执行进度缓慢的,同级财政可按一定比例收回资金,统筹用于经济社会发展急需资金支持的领域”要求及预算收入调减的实际,对年初预算所实施项目预算执行情况进行清理,对项目推进缓慢或确定不能在年底形成支出的预算和因欠收不能保障的部分项目,予以安排调减,本着急需必须的原则,按照“保工资、保运转、保民生、保债务、保重点”的支出顺序,经过认真测算、核算,预算调增、调减及科目调剂等共计调减10926万元(具体支出调整事项及4361万元存量资金安排情况见后附表6)。

调增经费15617万元,主要为:一是人员经费支出调增5365万元,主要调增项目是公积金基数调整、艰边补助调标、行政事业单位“中人”补资;二是项目支出及需县级匹配资金如危改资金100万元、村居委员生活补助257万元、市纪委留置点建设县承担资金480万元等;三是县直单位部门增加经费如新增40名合同制教师90万元、公安局办案经费200万元及吸毒人员治疗费90万元等。

调减经费37198万元,主要为:一是项目支出及需县级匹配资金如看守所建设款200万元、水务局冬春修工程380.4万元等;二是年初预算部门经费未支出调减如合作办学经费120万元、医疗卫生事业奖130万元、预备费4000万元、偿债准备金2012万元。(具体分单位调整明细见附表3)

乡镇基本支出调增584.59万元(其中人员支出调增604.34万元、车补调增8.5万元、定额公用经费调增9.7万元、工会费调减38.95万元),专项业务费因捐赠收入增加相应支出调增15.5万元。

2.今年上级专项资金收支情况

专项资金收支情况,项目推进普遍较为缓慢,至2018年10月31日止,共收到上专83471万元(其中扶贫科目21305收到1977万元),支出16991万元(其中扶贫科目21305支出164万元),未使用的上专为66480万元(其中扶贫科目21305为1831万元)。(上级专项转移支付收支明细情况见附表4)

3.收支平衡情况

调整后全县一般预算平衡情况:一般公共预算收入由年初预算95722万元调整为72000万元,上级补助收入155526万元(其中:截止10月31日收到上级专项转移支付83471万元、一般性转移支付60021万元,预计全年一般性转移支付72055万元),地方政府一般债券转贷收入61619万元,上年结余收入549万元,由于收入减少23722万元,因此动用预算稳定调节基金8435万元,收入合计298129万元。一般公共预算支出228412万元(其中结转下年支出专项结余549万元、纯本级支出144392万元、专项转移支付支出83471万元),地方政府一般债券转贷支出61619万元,上解支出8098万元,支出合计298129万元。收支相抵后财政收支结余0万元。

调整后县本级一般预算平衡情况:一般公共预算收入由年初预算76382万元调整为57456万元,上级补助收入155526万元(其中:截止10月31日收到上级专项转移支付83471万元、一般性转移支付60021万元,预计全年一般性转移支付72055万元),地方政府一般债券转贷收入61619万元,上解收入5172万元,上年结余收入549万元,动用预算稳定调节基金6093万元,收入合计286415万元。一般公共预算支出215066万元(其中结转下年支出专项结余549万元、纯本级支出131046万元、专项转移支付支出83471万元),地方政府一般债券转贷支出61619万元,上解支出8098万元,补助支出1632万元,支出合计286415万元。收支相抵后财政收支结余0万元。

(二)政府性基金预算调整事项

政府性基金预算收入由年初预算58106万元调增63926万元,主要是国有土地使用权出让收入增长62475万元,调整后政府性基金预算收入122032万元。

政府性基金预算支出由年初预算59434万元调增63958万元。具体调增情况为:征地和拆迁补偿支出67758万元,土地开发支出6000万元,其他国有土地使用权出让收入安排的支出6074万元。具体调减情况为:城市基础设施配套费及对应专项债务收入安排的支出1811万元,其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出6000万元,国有土地使用权出让金债务付息支出5630万,调整后政府性基金预算支出123392万元。(见附表5)

调整后本年政府性基金预算平衡情况为:政府性基金预算收入122032万元,上年结余收入1362万元(根据2017年决算批复计算),其中:年终净结余1360万元,结转下年支出专项结余2万元,收入合计123394万元;政府性基金支出123392万元,结转下年支出专项结余2万元,支出合计123394万元。年终基金结余0万元,其中:年终净结余0万元。

(三)国有资本经营预算调整事项

我县县属国有企业多是老旧、困难、特困企业及进行项目建设的融资平台公司,没有编制国有资本经营年初预算,没有预算调整事项。

(四)社会保险基金预算调整事项

没有可以调整的事项。

(五)预备费的使用情况

预备费已在1-10月预算执行过程中用于人员增资、各类专项工作开展和急需县级配套的项目共计使用4000万元(预备费使用情况见附表2)。因在余下时间内可能发生不可预见的支出,决定设立预备费700万元,主要用于预算调整之后全县干部职工增资及自然灾害等突发事件处理增加的支出和其他难以预见的开支。

四、债务及债务置换情况

2018年收到《省财政厅关于下达2018年县级基本财力保障机制奖补资金的通知》(黔财市县〔2018〕80号)和《省财政厅关于下达2018年重点生态功能区转移支付资金的通知》(黔财预〔2018〕129号)转移支付收入增量部分共计224万元,按以上两文件要求,须专项用于我县债务的还本付息,安排在科目为“地方政府一般债券付息支出”(科目编码2320301)用于支付我县使用的省政府发行的一般债券利息224万元。2018年年初债务余额为380851.08万元(其中发行债券282168万元、存量债务余额98683.08万元),2018年我县置换债务67314万元,其中一般债务7695万元,专项债务59619万元。截止2018年10月底债务余额为361260.72万元(其中发行债券349482万元、存量债务余额11778.72万元)。

以上报告,请予审议。


附件:1.修文县人民政府2018年预算调整公开表.xlsx

              2.修文县2018年预算调整补充说明.doc

                                      2018年11月19日

上一篇:
下一篇:

相关信息

关闭
关闭