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索 引 号: GZ000001/2018-00148 是否有效:
发布机构: 发文日期:
名  称: 修文县2017年财政预算执行情况和2018年财政预算(草案)的报告
文  号:
修文县2017年财政预算执行情况和2018年财政预算(草案)的报告
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各位代表:

受县人民政府委托,向大会报告修文县2017年财政预算执行情况、2018年财政预算(草案),请予审议,并请列席会议的同志提出宝贵意见和建议。

一、2017年财政工作情况

2017年,我县财政部门认真贯彻落实县委、县政府决策部署,在县人大、县政协的监督和帮助下,财税部门进一步细化目标任务,强化收入征管,在各乡(镇)和部门的大力支持下,坚决按照保工资、保运转、保民生的支出顺序,强化财政预算管理,深化财税体制改革,基本完成了全年财政收支目标任务。

(一)全县一般公共预算执行情况

一般公共预算收入完成91164万元,比上年增长3.12%(剔除执行营改增政策因素后、同比增长6.41%),为预算调整的102.43%。税收收入69436万元,为预算调整数的100.15%,占公共财政预算收入的76.17%,公共财政预算收入质量继续提高。

一般公共预算支出完成252119万元,比上年增长0.75%。民生支出156846万元,占一般公共预算支出的62.21%,比上年增长14.81%。教育支出57724万元,比上年增长8.78个百分点;农业支出40123万元,比上年增长20.2个百分点;科技支出4427万元,比上年增长0.89个百分点。

一般公共预算平衡情况:一般公共预算收入91164万元;上级补助收入155617万元,其中:一般性转移支付71085万元(含具有专项用途的一般性转移支付8328万元、不具有专项用途的一般性转移支付62757万元),专项转移支付84532万元;上年结余收入6528万元;债券转贷收入14430万元;调入资金2891万元(根据财政部和中国人民银行关于修订2017年政府收支分类科目的通知精神、调整政府性基金科目到一般公共预算支出),调入预算稳定调节基金4545万元(一般公共预算收入减收3430万元,上解支出增加1115万元),收入合计275175万元。公共财政预算支出252119万元,上解支出预计8095万元(根据2016决算批复数预计,比预算调整数增加1643万元),债券转贷支出14430万元,支出合计274644万元。收支相抵后财政收支结余531万元,其中:结转下年支出专项结余531万元,一般公共预算净结余0万元。本年动用预算稳定调节基金4545万元,余额7492万元。(见全县附表一)

(二)政府性基金预算收支完成情况

政府性基金预算收入完成28555万元,为预算调整数的52.81%,比上年增长91.75%。政府性基金预算支出完成30791万元,比上年增长24.63%

政府性基金收支预算平衡情况:本年政府性基金收入28555万元,上年结余收入4836万元(其中:专项结余3950万元、净结余886万元),上级专项补助收入1621万元,债券转贷收入119070万元,收入合计154082万元。政府性基金支出30791万元,债券转贷支出119070万元,调出资金2891万元,支出合计152752万元。年终基金结余1330万元,其中:年终净结余1328万元,结转下年支出专项结余2万元。(见全县附表二)

(三)国有资本经营预算

我县县属国有企业多是老旧、困难、特困企业及进行项目建设的融资平台公司,因此没有编制国有资本经营预算。

(四)社会保险基金预算完成情况

社会保险基金收入34389.10万元,加上年结余1367.75万元;支出35760.79万元,年终滚存结余-3.94万元。

1.收入方面:企业职工养老保险基金17053.30万元、城乡居民养老保险基金1956.29万元、城镇职工基本医疗保险基金7927.50万元、居民医疗保险基金141.39万元(含县级补助59.29万元)、工伤保险基金1243.58万元、失业保险基金310.87万元、生育保险基金360.58万元,机关事业单位养老保险基金4680.16万元,职业年金715.43万元。

2.支出方面:企业职工养老保险基金15754.71万元、城乡居民养老保险基金7069.78万元、城镇职工基本医疗保险基金4900.70万元、居民医疗保险基金103.24万元、工伤保险基金1153.83万元、失业保险基金244.15万元、生育保险基金343.77元,机关事业单位养老保险基金6185.04万元,职业年金5.57万元。

(五)其他主要工作情况

1.抓好财源建设

认真落实好上级有关政策,积极筹措安排资金支持企业发展,积极培植财源。在预算中安排1500万元产业扶持发展资金,拨付515万元扶持资金到贵州长生药业有限公司、贵州维康药业有限公司等5家企业用于技术改造升级。

2.认真贯彻执行预算法

严格按照人大批复来执行预算,严格控制新增支出规模,对执行中出现科目调整的支出,严格按照《贵州省预算监督条列》调整年初预算,做到依法编制预算、合理安排资金。

3.进一步盘活财政存量资金

开展了对县级行政事业单位零余额账户两年及两年以上的财政性结余资金清理和收回工作,共计清理收回结余资金10005万元,累计收回结余资金19813万元(见全县附表六),并统筹安排用于我县经济社会发展亟需领域(见全县附表七)。

4.加强收入征管,确保收入目标

继续强化与国税、地税部门的协调联动,充分发挥财政部门的统筹牵头作用,进一步细化目标任务,协调解决收入征管中遇到的困难和问题,加强对重点行业税费、非税收入的征管,做到应收尽收,防止税费流失。

5.优化支出结构,做好资金保障

一是强化支出管理,基本做到了保工资、保运转、保民生,确保县级各项事业平稳、有序推进。二是在公共财政预算资金调控较困难的情况下,多渠道筹措资金,为加快项目推进速度提供保障。

6.强化民生资金投入力度

一是继续加大对教育经费的投入。2017年教育支出完成57724万元,确保教育经费三个增长政策的落实。同时继续压缩行政事业单位公用经费316万元用于教育支出,教育费附加、地方教育附加拨付教育。

二是落实支农惠农政策。2017年共拨付支农资金26419万元(其中上级专项资金22647万元、县级资金3772万元),主要用于基本农田基础设施建设、天然林保护工程、巩退项目、冬春修项目、技术推广、农机购置补贴、美丽乡村建设、农业园区建设、小农水建设、少数民族发展及扶贫项目、农业开发、植被恢复、现代农业生产发展等项目。

三是做好医疗卫生资金保障。为推动县医疗卫生事业改革发展,拨付县级补助医疗卫生人才专业技术职务人员生活补助资金 95万元、医学专用培训基金50万元、医疗卫生质量奖励130万元、公立医院综合改革补助资金280万元。拨付国家基本药物制度补助资金546万元(其中县级补助资金71万元);拨付1322万元对乡镇卫生院和村卫生室进行补助,支持进一步拓展和深化基本公共卫生项目(其中县级补助资金92万元、我省基本公共卫生服务经费标准提高到人均不低于50元)。计划生育费按人均19元投入县级补助689万元,乡镇按人均5元投入县级补助184万元,农村部分计划生育家庭奖励扶助资金538万元,计生信息员、育龄小组长、妇保员补助431万元。

四是进一步加大财政对社会保障及低收入群体的投入力度。共拨付社会保险基金县级补助资金119181万元,其中:城乡居民养老资金1657万元,城乡居民医疗保险经费59万元,新农合县级匹配资金548万元,县直单位职工和改制企业职工社会保障费2437万,机关事业养老保险费7217万元;拨付低保资金4323万元(其中县级补助资金1411万元);五保、特困人员生活补助资金 421万元(其中县级补助资金225万元);救灾资金190万元(其中县级补助资金19万元);临时救助资金370万元(其中县级补助资金20万元);优抚对象生活补助及医疗补助2158万元(其中县级补助资金660万元);退役军人安置费233万元(其中县级补助资金78万元);城乡医疗救助资金525万元(其中县级补助资金59万元)。

五是提高对村级组织的保障。2017年共拨付1038万元对村(居)委会进行专项补助,其中县级补助资金 758万元。

六是结合财政工作,积极整合一事一议、农业综合开发等资金加大农村基础设施建设力度。投入资金1400万元完成村级公益事业建设一事一议财政奖补道路硬化79.45公里、太阳能路灯402盏、人畜饮水项目1处;投入六广镇广田村一事一议小康示范寨资金210万元建设,完成路灯、公厕、活动广场、健身器材、文化长廊等项目建设;投入县级配套资金650万元完成13四在农家·美丽乡村提升型示范点;投入扎佐镇、谷堡乡(其中扎佐镇700万元、谷堡乡740万元)1440万资金建设十百千工程市级重点示范乡。2017年完成农业综合开发项目5个,投入资金1727万元,其中财政资金1036万元,建成高标准农田0.52万亩,修建机耕道13.6km、排洪渠1.527km、建提灌站1个、灌溉管网1km、蓄水池200m3;扶持年加工60万公斤猕猴桃果品加工企业1个、年出栏1.5万头生猪养殖企业1个。

七是做好民生和基础设施项目资金投入。投入保障性安居工程建设资金14798.71万元、危房改造资金650万元、示范小城镇建设资金800万元、生态环保资金855.8万元、节能循环经济和资源节约中央资金支出企业改造资金120万元、校舍建设资金749万元、石漠化治理112万元、农村环境综合整治1269万元、公安工程项目建设296.4万元、交通建设项目3481万元、退耕还林资金1273.53万元、燃油补贴573.4万元、水土保持254.3万元。

7.积极稳妥推进财政改革

一是与县监察局、中国人民银行修文县支行联合印发《关于全面推进乡镇级公务卡结算制度改革的通知》(修财库〔201796号)文件,于7月起在乡镇全面推行公务卡结算制度,并制定乡镇级公务卡强制结算目录,有效规范乡镇国库集中支付业务,减少现金支付结算,提高支付透明度,加强财政监督。

二是根据贵阳市财政局安排,在201711月份更新了综合治税平台的协税数据,并按要求提供给江苏时运公司,由该公司加工数据后再推送给税务机关。

三是启动财政中期规划,在2018年预算编制工作中,结合政府经济科目改革,在各单位、部门上报的部门预算中要求单位部门编制项目库,根据项目编制2018年专项业务费,为下一步启动财政中期规划编制工作打下基础。

8.充分发挥财政监督职能

按照财政监督职责和要求,抓住财政管理中的薄弱环节,不断加强财政资金监管,有针对性地开展专项检查。开展了2016年政府和部门决算、2017年政府和部门预算的公开情况网上抽查及实地检查;对县2个社团组,1个事业单位的会计信息质检查;对2010年以来村级公益事业一事一议财政奖补项目等民生资金的自查和重点检查等工作,确保财政资金专款专用,发挥更大效益。

9. 规范政府采购,节约财政资金

2017年共上报并备案的采购预算金额 4964.69万元,实际完成采购金额 4422.06万元,节约资金542.97 万元。通过我县协议供货电子平台,进入平台采购的服务、物资预算采购金额为2025.22万元,实际采购金额1806.08万元,节约金额219.14万元、节约率10.8%

10.不断规范国有资产管理

做好县各类国有资产测绘、移交、清理、维护工作。完成阳明大道、河滨路、迎春路等40条(段)16.80公里街道及城市干道的宗地图测绘工作,合计373.69亩;配合县交通局等单位,完成了交通口各企业资产清理,并已经注资给了县交投公司,注资不动产22.7亿元;完成万江厂135亩土地及部分房屋资产的接收和评估工作,总价值为2300余万元,并注入修文县工投公司;办理国有资产不动产权证13个;启动对修文县重大项目指挥部各项目的财务审计工作。

11.债务方面

一是做好政府存量债务化解工作。严格按照上级部门及县委、县政府要求,做好政府存量债务置换工作,2017年通过省政府发行债券转贷资金置换政府存量债务13.35亿元,有效地降低了存量债务利息,延长还款期限,缓解县级还本付息压力,化解债务风险。

二是完善政府性债务风险预警及化解机制。为提高政府性债务偿还能力,防范和化解政府性债务风险,维护政府信用,根据《修文县防范化解政府性债务风险应急处理预案》规定, 2017年的偿债准备金纳入预算2480万元,截止2017年底有1183.75万未使用,已使用1296.25万,其中150万用于卫计局归还乡镇卫生院融资本金,1000万用于国投公司偿还民生银行融资本金,10万用于国投公司偿还民生银行融资利息,133.25万用于支付省政府发行的2017年地方政府债券转贷资金的发行手续费及托管费,3万用于县交通局偿还世行贷款项目利息。同时建立融资平台公司资金动态监管机制,摸清融资平台公司的债务融资资金情况,防控融资平台债务风险;建立政府融资平台债务台账,对融资平台公司融资债务资金进行动态监控。

三是规范政府债务资金的举借和使用。根据国务院《关于加强地方政府性债务管理的意见》(国发〔201443号)和财政部《关于坚决制止地方以政府购买服务名义违法违规融资的通知》(财预〔201787号)等文件精神,严格按照要求加强政府性债务管理。主要做了以下工作:规范政府举债机制,严格规范政府购买服务预算管理,将政府债务纳入预算支出管理;限定债务用途,对举借的债务做到专款专用;将一般债务收支纳入一般公共预算管理,将专项债务收支纳入政府性基金预算管理。

一年来,财政工作取得了较好成绩,但我们也清醒地认识到,我县经济总量较小,县域内财源税源有限,受经济下行、一次性收入因素推高增长、部分行政性收费及政府性基金收费项目取消和停征(涉及环境监测服务费、非刑事案件财物价格鉴定收费、房屋转让手续费、船舶及船用品设施检验费、卫生检测费、预防性体检费、计量收费、婚姻登记费、新型墙体材料专项基金、城市公用事业附加)等影响,再加上“营改增”后造成部分税收减收,收入压力进一步加大。同时增资政策不断出台,又要不断加大对教育、医疗、社会保障和就业、保障房建设等基本公共服务领域的投入,还要保障各重点项目的顺利实施,收支矛盾十分突出,只能按照轻重缓急来逐步安排支出。

二、2018年财政预算(草案)

(一)指导思想

2018年全县财政工作的指导思想是:全面贯彻落实党的十九大精神、习近平总书记在贵州省代表团重要讲话精神和中央、省、市、县一系列会议精神。以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,紧紧围绕党的十九大报告中“加快建立现代财政制度,建立权责清晰、财力协调、区域均衡的中央和地方财政关系;建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度,全面实施绩效管理;深化税收制度改革,健全地方税体系”等方面部署安排,继续实施积极的财政政策,加大财政资金统筹安排力度,不断优化财政支出结构,严格控制一般性支出,重点保障基本民生、基本公共服务支出,保证合理支出。继续推进财政资金统筹使用,提高支出精准度和资金使用效益,不断加强政府债务管理,防范财政偿债风险。继续深化财税体制改革,完善预算管理制度,推进预算公开透明,强化财政财务管理,切实主动服务于全县经济社会发展大局。

2018年财政预算编制工作继续遵循以下要求:一是坚持量入为出,积极调整财政支出结构,盘活存量、用好增量。二是尽量保证刚性支出、民生支出,严控一般性支出,坚决严格按照“保工资、保运转、保民生、保重点”的支出顺序安排2018年预算。三是积极推进中期财政规划管理,对涉及增加支出、提高标准的重大政策,要统筹三年考虑,确保财政可持续。四是完善政府预算体系,加大财政资金统筹使用力度。五是强化收入预期管理,加大重点税源的分析研判,有针对性地抓好税收收入征管。

(二)全县一般公共预算收支安排

根据全县“保工资、保运转、保民生、保重点”刚性及全县国民经济和社会发展计划及重大投资项目等资金需求,2018年全县一般公共预算收入按比上年完成数增长5%95722万元,其中:税收收入74731万元,比上年增长7.63%;非税收入20991万元,比上年下降3.39%。支出计划安排160210万元(含预计上级一般性转移支付安排的支出),比上年增长2.88%。其中:八项重点支出132081万元(其中:教育投入43575万元、占本级预算支出27.20%;科技投入2179万元、占本级预算支出的1.36%),占比为82.44%。预备费4000万元(其中调增工资、津补贴预留1500万),占本级预算2.5%

全县一般公共预算平衡情况:一般公共预算收入95722万元,上级补助收入72055万元(一般性转移支付72055,因专项转移支付上级下达的可变因素多,因此年初未预算,在预算调整时将专项向县人大常委会汇报),上年结余收入531万元(根据2017年预算平衡情况、结转下年支出专项结余531万元),收入合计168308万元;一般公共预算支出160210万元(其中结转下年支出专项结余531万元、纯本级支出159679万元),上解支出8098万元,支出合计168308万元;收支相抵后财政收支结余0万元,一般预算净结余0万元。(见全县附表三)

(三)县本级一般公共预算收支安排

县本级一般公共预算收入安排76382万元,加上级一般性转移支付72055万元,加乡镇级上解10553万元,减补助乡镇3177万元,减上解省8098万元,可用财力预计为147715万元。按照保运转、保民生、保实事、保重点的原则,一般公共预算支出比上年增长2.03%。(见县本级附表五及部门预算附表01-05

县本级一般公共预算平衡情况:县本级一般公共预算收入76382万元,上级补助收入72055万元(一般性转移支付72055万元,比上年增长大的原因是按上级要求,将具有专项用途的一般性转移支付纳入本级预算),上年结余收入531万元(其中结转下年专项结余531万元),上解收入10553万元,收入合计159521万元;一般公共预算支出148246万元,上解支出8098万元(根据上级对我县2016年决算批复),补助支出3177万元,支出合计159521万元;收支相抵后财政收支结余0万元,一般预算净结余0万元。

本年增加预算稳定调节基金0万元,余额7492万元;一般公共预算净结余0万元。

2018年在为民办实事和保障重点支出方面:安排生态文明行动修文实施项目500万元,安排县城公共绿化管护资金120万元,逐步提升生态环境质量;安排人大代表建议、政协委员提案实事办理经费500万元;压缩行政经费的10%316万元用于教育精准扶贫,安排初高中教育精准扶贫60万元,安排扶贫攻坚项目费100万元,安排龙场镇易地扶贫搬迁项目前期费用200万元,安排残疾人就业扶贫44万元,安排500万元用于扎香线道路建设,安排农村“一事一议”项目、“四在农家.美丽乡村”基础设施建设六项行动计划项目县级匹配615万元,安排冬春修水利建设项目400万元,安排农村危房改造项目资金345万元,安排农村综合环境整治县级匹配资金135万元,安排农业示范园区建设项目资金266万元,安排猕猴桃病虫害统防统治资金100万元,推动基础农业均衡发展;安排759万元工会经费,用于各单位工会开展教育、文体、宣传等活动;安排扶持微企补助资金173万元,安排产业发展扶持资金1500万元;安排城乡居民社会养老保险1655万元,安排城镇居民医疗保险县级财政补助107万元,安排村(居)委会补助经费884万元,安排整合村干部报酬486万元,安排兴红厂运行费保险费及医疗费222万元,安排公益性岗位补贴、长聘人员工资及劳动保障协管员岗位补贴563万元,安排退伍军人生活补助219万元,安排新农合县级匹配资金525万元,安排855万元用于义务兵家属优待及退役军人安置等,安排高龄老人长寿补贴211万元,安排自然灾害冬春救助149万元,安排高龄老人长寿补贴211万元,安排城市、农村最低生活保障资金1989万元,安排城市、农村特困人员救助供养1261万元,安排网格员工资及保险316万元,推进大众就业和社会保障;安排义务教育附加600万元,安排幼儿园保教费837万元,安排学校工勤人员工资及安保人员工资1433万元,安排农村学前教育机构营养改善计划资金480万元,安排合同制教师经费243万元,安排教师培训经费397万元,安排“新两基”设施设备融资租赁项目1400万元,安排普惠性民办幼儿园运转经费290万元,安排教育教学质量奖4500万元,推动教育事业均衡发展;安排科技三项费1640万元;安排100万元用于县图书馆图书购置、报刊征订、达标评估、免费开放县级匹配,安排文物修缮、保护与利用规划编制费150万元,安排多彩贵州“广电云”户户用工程县级财政匹配经费135万元,安排439万元用于国地税等五类人员医疗费,安排306万元用于城乡医疗救助,安排250万元用于推动医疗卫生事业发展,安排599万元用于村医、妇保人员、计生专干工资,安排计划生育奖励扶助526万元,安排计划生育手术减免费120万元,安排县、乡医院融资本息1233万元,推动卫生事业均衡发展;城管执法人员工资439万元;安排2180万元用于县乡公路建设县级匹配和小修保养,改善群众出行交通条件;安排230万元用于电子商务发展资金,推进农村电商扶贫;安排432名辅警工资、社会保险、加班补助2022万元;安排432名辅警工资及社会保险1398万元,安排信息化建设300万元。

(四)政府性基金预算

政府性基金预算收入安排58106万元,主要是城市基础设施配套费收入700万元,污水处理费收入500万元,国有土地收益基金收入300万元,农业土地开发资金收入100万元,国有土地使用权出让收入56506万元,安排政府性基金预算支出59436万元。(见全县附表四)

本年政府性基金收入58106万元,上年结余收入1330万元,其中:年终净结余1328万元,结转下年支出专项结余2万元,收入合计59436万元;政府性基金支出59434万元,结转下年支出专项结余2万元,支出合计59436万元。年终基金结余0万元,其中:年终净结余0万元。

(五)国有资本经营预算

我县县属国有企业多是老旧、困难、特困企业及进行项目建设的融资平台公司,因此没有编制国有资本经营预算。

(六)社会保险基金预算

2018年,社会保基金按险种分别编制,范围包括企业职工医疗保险基金、工伤保险金、生育保险金、失业保险金、城乡居民医疗保险基金(含城镇居民医疗保险基金和新型农村合作医疗基金)、城乡居民养老保险基金、机关事业单位养老保险基金。其中企业职工医疗保险基金、工伤保险金、生育保险金、失业保险金为市级统筹暂无法提供基金收支情况数据(以下预算收支均不含这四类险种)。经测算2018年社会保险基金收入23902.18万元,加上年结余-3.94万元,支出25231.34万元,年终滚存结余-1333.10万元。

1.收入方面:城乡居民养老保险基金1781.87万元、城镇职工基本医疗保险基金8246.25万元、居民医疗保险基金162.11万元、机关事业单位养老保险基金8739.36万元,职业年金4972.59万元。

2.支出方面:城乡居民养老保险基金6699.96万元、城镇职工基本医疗保险基金5125.60万元、居民医疗保险基金115.20万元,机关事业单位养老保险基金12937.71万元,职业年金352.87万元。

机关事业单位养老保险基金和职业年金收支增幅较大,增长原因是我县于20177月启动实施机关事业单位养老保险制度。

以上预算是在2018年经济下行压力大、结构转型调整任务重、税制改革不确定因素多的条件下,综合考虑我县面临的各种机遇和挑战而编制的,任务相当艰巨,需要全县人民团结努力顽强拼搏才能够完成。

三、2018年财政重点工作任务

根据中央、省、市财政工作会议精神和县委、县政府部署要求,为确保实现2018年财政工作目标,我们重点要抓好以下重点工作。

(一)探索中期财政规划管理

2018年年初预算工作中各单位已编制专项业务费项目库的基础上,制订项目库编制流程, 制订单位项目库与财政项目库入库规则。各单位、部门按照县委、县政府工作计划制订项目,引入第三方对三年滚动预算项目进行审核,未进入项目库的项目原则上不得在年度部门预算中安排财政资金。

(二)积极培植新增税源,深入推进大数据综合治税

一是大力加强财源建设,充分发挥财政资金的引导和放大作用,继续安排1500万元产业扶持资金,对重点企业和优势产业进行优先扶持,促进产业的转型升级,进一步增强经济活力,做大财政“蛋糕”。

二是着力强化财政收入管理,加强税收征管,完善非税收入征缴制度和监督体系,坚决防止和纠正收取“过头税”、乱收费和采取“空转”方式虚增财政收入的行为,切实提高收入质量。

三是加强收入预算执行分析研判,及时有效应对。深入推进综合治税工作,促进依法征管、应收尽收。

(三)深入开展厉行节约,加大民生投入  

一是认真贯彻执行《党政机关厉行节约反对浪费条例》,坚决压缩一般性开支,尽可能地节约资金用于教育、社会保障等方面的民生投入。二是统筹各类资源在城乡之间的合理配置,推动优质公共服务资源向农村转移。三是加大对教育、卫生、农业、文化、计划生育及棚户区改造、“美丽乡村”等方面的投入力度。

(四)进一步严肃财经纪律

严格执行《预算法》、《政府采购法》、《会计法》等法律法规,进一步完善预算执行流程和覆盖资金运行全过程的监管机制。

(五)继续深化财政改革

一是根据党的十九大报告中“加快建立现代财政制度,建立权责清晰、财力协调、区域均衡的中央和地方财政关系;建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度,全面实施绩效管理;深化税收制度改革,健全地方税体系”指导精神,加强我县预算执行管理力度,推进大数据财政预算管理和绩效评价。二是继续合理划分县、乡(镇)两级政府间事权与支出责任,逐步完善专项转移支付体系。三是配合做好税制改革工作。

(六)强化预算绩效监督管理

深化预算绩效管理改革,逐步将绩效管理范围覆盖所有预算资金,推动预算全过程绩效管理。加快建立以绩效为导向的预算安排机制,强化支出的责任意识和效率意识,加强政府采购需求和履约验收管理,优化资源配置。

(七)进一步盘活财政存量资金,强化预算管理

严格落实盘活财政存量资金政策,连续结转两年及两年以上的存量资金按规定全部收回财政统筹使用,加快安排使用收回的存量资金,尽快形成实物工作量,避免形成“二次”沉淀。细化预算编制,提高年初预算到位率;县级财政预算安排的各类支出一般不办理结转,督促单位、部门加快资金支出进度,参照市级财政预算管理方法,分别在9月和11月清理预算指标,对未形成实际支出的县级财政按50%100%的比例收回预算指标。扎实推进预决算公开,严格落实预决算公开各项规定,自觉接受社会监督;加强对支出政策的定期评估,清理长期固化和非急需的支出项目,特别是常年安排、用途固化的支出,集中进行清理,对其中绩效不高、资金沉淀的减少或不再安排预算。继续压减一般性支出,严格控制“三公”经费,压缩会议费等非急需、非刚性支出。

(八)加强地方政府债务管理

2018年我县未置换的债务99768.52万元,我县存量债务预计20188月全部置换完毕,其中一般债务20867.96万元,专项债务78900.56万元。2018年债券资金置换存量债务本金282168万元,纳入公共财政预算偿还债务还本付息7453.20万元,政府性基金预算还本付息16653.18万元。2018年进一步核实存量债务余额,清理存量债务中的BT、应付工程款,剥离政府债务中平台公司债务,严控新债务,从降低债务余额基础上降低我县债务率。

各位代表!站在新起点,迈步新征程。我们将按照县委的安排部署,在县政府的坚强领导下,在县人大和县政协的监督支持下,认真落实本次大会的决议,不忘初心、牢记使命、锐意进取、埋头苦干,努力做好财政各项工作,为我县决战脱贫攻坚、决胜全面小康和建设新时代富美新修文作出财政新的更大的贡献!


附件:1.2018年债务说明.docx

      2.修文县2018年财政预算中“三工经费”及国有资本经营收支预算情况的补充说明.doc

      3.2018政府预算公开表.xlsx

术语注解:


一般公共预算收入:是指政府凭借国家政治权力,以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入,主要用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常运转、保障国家安全等方面。

一般公共预算支出:通常是指国家为实现其各种职能,由财政部门按照预算计划,将国家集中的财政资金向有关部门和方面进行支付的活动,公共财政预算支出是国家将通过各种形式筹集上来的财政收入进行分配和使用的过程。

预算结转结余:是各级财政预算收入和支出年终相抵后的差额。

结转下年支出专项结余:指在一个会计年度结束时当年专项转移支付收支相抵后差额部分,需在下一个会计年度继续按规定用途使用的结余。

政府债券:指政府财政部门或其他代理机构为筹集资金,以政府名义发行的债券,发行主体是政府。中央政府发行的称中央政府债券,地方政府发行的称地方政府债券。

一般性转移支付:指上级政府对有财力缺口的下级政府,按照规范的办法给予的补助。分为具有专项用途的一般性转移支付和可以由下级政府自由分配的一般性转移支付。

专项转移支付:指上级政府为实现特定的宏观政策目标,以及对委托下级政府代理的一些事务进行补偿而设立的专项补助资金。资金接受者需按规定用途使用资金。

预算指标:指各地区根据上年度预算收支执行情况、下一年度国民经济和社会发展主要控制指标(草案)和长期计划中对下一年度预算收支数的规划要求,以及影响下年度预算收支增减的各种因素和历年预算收支规律,并参考本地区各部门提出的预算收支建议数,经过反复调查研究,详细测算、讨论分析和综合平衡,按照量力而行、收支平衡的原则,制定下一年度预算收支指标(草案),其中收入指标是收入的最低额度,支出指标是支出的最高额度

存量资金:指没有按照预算进度执行,留在账上的沉淀资金。

结余资金:指支出预算目标已完成,或由于受政策变化、计划调整等因素影响工作终止,当年剩余的财政拨款资金。

结转资金:指当年支出预算已执行但尚未完成,或因故未执行,下年需按原用途继续使用的财政拨款资金。

地方政府债券:指地方政府为筹集资金而向出资者出具并承诺在一定时期支付利息和偿还本级的债务凭证。

债券转贷收入:指通过发行地方政府债券筹集的资金收入。

债券转贷支出:指通过发行地方政府债券筹集的资金支出,一般用于交通、通讯、住宅、教育、医院和污水处理系统等地方性公共设施的建设。




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